Question

财务会计题目求解~~大神请进

1.乙公司2010年9月发生的部分银行存款收付业务日下：
(1)3日，销售产品取得收入20000元，增值税3400元，共计23400元，受到支票存入银行；（2）8日，收到上月赊销的账款54000元，存入银行；（3）16日，购进原材料，价款18000元，增值税3060元，共计21060元，以银行存款支付；（4）25日，以银行存款支付产品广告费40000元；（5）26日，从银行提取现金150000元备发工资。要求：根据以上有关业务编制会计分录。
2.甲公司2010年7月31日从其开户行取得对账单，对账单所列银行存款余额为58200元，企业银行存款日记账余额为52400.经过逐笔核对，发现以下未达账项：
（1）7月29日，企业将月末收到的转账支票3200元存入银行，并已入账，但银行尚未入账；（2）7月30日。银行代收货款7400元，银行已入账，而企业尚未入账；（3）7月30日，企业购入材料并开出转账支票2800元，银行尚未入账；（4）7月30日，银行存款利息200元，银行已办理入账，而企业尚未入账；（5）7月30日，银行代企业支付电话费1400元，企业尚未收到银行的付款通知。要求：根据以上资料编制银行存款余额调节表。
3.甲公司2010年5月发生的部分其他货币资金收付业务如下：、
（1）1日，在外埠开立临时采购账户，委托银行将120000元汇往外地沟地；（2）5日，在外埠存款购进材料，材料价款为100000元支付，增值税17000元，共计117000元，材料尚未验收入库；（3）7日，将外埠存款清户，收到银行收账通知，外埠存款余额3000元收妥入账；（4）10日，公司申请办理银行汇票，将银行存款47000元转为银行汇票存款；（5）14日，以银行汇票结算采购材料款40000元，增值税6800元，共计46800元，材料验收入库。要求，根据以上有关业务编制会计分录

Answer 1

1. （1） 借：银行存款 23400
贷：主营业务收入 20000
应交税费—应交增值税（销项税额） 3400
（2）借：银行存款 54000
贷：应收账款 54000
（3）借：原材料 18000
应交税费—应交增值税（进项税额） 3060
贷：银行存款： 21060
（4）借：销售费用—广告费 40000
贷：银行存款 40000
（5）借：库存现金 150000
贷：银行存款 150000
2.
项目 金额 项目 金额
企业银行账余额 52400 银行对账单余额 58200
加：银行已收企业未收 7600 加：企业已收银行未收 3200
减：银行已付企业为付 1400 减：企业已付银行未付 2800
调节后的存款余额 58600 调节后的存款余额 58600

3.（1）借：其他货币资金—外埠存款 120000
贷：银行存款 120000
（2) 借：材料采购 100000
应交税费—应交增值税（进项税额） 17000
贷：其他货币资金—外埠存款 117000
(3) 借：银行存款 3000
贷：其他货币资金—外埠存款 3000
（4）借：其他货币资金—银行汇票 47000
贷：银行存款 47000
（5）借：材料采购 40000
应交税费—应交增值税（进项税额） 6800
贷：其他货币资金—银行汇票 46800