Question

财务会计学计算分析题（要求：编制银行存款余额调节表。）题目如下

2012年8月31日，A公司银行存款日记账账面余额为380 000元，而银行送来的对账单上该公司银行存款余额为372 000元，经逐笔核对，发现有以下情况：①8月29日，A公司销售商品收到一张支票，金额为46 000元，银行对账单没有反映，②8月30日，银行对账单中已扣除委托收款的水电费15 000元，A公司银行存款日记账中无记录，③8月30日，银行收到某企业汇付A公司货款42 000元，A公司银行存款日记账中无记录，④8月30日，A公司购入电脑开除支票，金额为11 000元，银行对账单没有反映。
要求：编制银行存款余额调节表。

Answer 1

公司日记账余额380000
加：银行已收，公司未收42000
减：银行已付，公司未付15000
调整后公司日记账余额407000

银行对账单余额372000
加：公司已收，银行未收46000
减：公司已付，银行未付11000
调整后银行对账单余额407000

Answer 2

　　银行存款余额调节表
　　2012年8 月31 日
　　企业账面存款余额： 　 380,000.00 　 银行账面存款余额： 　 372,000.00
　　加：银行已收企业未收 　 减：银行已付企业未付 　 加：企业已收银行未收 　 　 减：企业已付银行未付
　　日/月 摘要 金额 日/月 摘要 金额 日/期 摘要 金额 日/期 摘要 金额
　　8
　　30 　 42,000.00 8
　　30 银行扣电费 15,000.00 8
　　29 销售商品 46,000.00 8
30 购电脑 11,000.00
　　
　1）企业账目余额380000　+42000-15000=407000
2）银行账面余额372000+46000-11000=407000
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　
　　小计 42,000.00 小计 15,000.00 小计 46,000.00 小计 11,000.00
　　调整后的存款余额： 　 407,000.00 　 调整后的存款余额： 　 407,000.00

Answer 3

银行余额调节表 2012年8月31日
项目 金额 项目 金额
银行存款日记账余额 380，000 银行对账单 372，000
加：银行已收，企业未收 42，000 加：企业已收，银行未收 46，000
减：银行已付，企业未付 15，000 减：企业已付，银行未付 11，000
调节后存款余额 407，000 调节后存款余额 407，000

Answer 4

银行对账单：372,000
加：公司已收，银行未收：46,000
减：公司已付，银行未付：11,000
调整后银行对账单余额407,000

公司银行存款日记账：38,0000
加：银行已收，公司未收：42,000
减：银行已付，公司未付：15,000
调整后公司银行存款日记账余额407,000
应该是这样了

Answer 5

银行余额调节表
2012年8月31日
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账余额
380，000
银行对账单
372，000
加：银行已收，企业未收
42，000
加：企业已收，银行未收
46，000
减：银行已付，企业未付
15，000
减：企业已付，银行未付
11，000
调节后存款余额
407，000
调节后存款余额
407，000