Question

老板自己个人先垫付钱支出办公费用，并让出纳在现金日记账本上登记每一笔支出

老板自己个人先垫付钱支出办公费用，并让出纳在现金日记账本上登记每一笔支出，然后隔一段时间她本人从公司银行账户提取一定数额的现金，并取回之前她个人垫付的金额，这些操作出纳也都记入现金、银行账，但现金账户永远是负数，且金额越来越大，问题出在哪里应该怎样处理？总之现金、存款操作都是她本人，出纳只是登记日记账。

Answer 1

垫付的那一部分钱，应该是走其他应付款，等取钱的，还钱的时候，在记现金银行日记账，就不会有负数了。

Answer 2

1.老板垫支企业办公费用会计按票据做帐
借：管理费用-办公费用
贷：其他应付款--老板名
2.银行提现做
借：现金
贷：银行存款
3.老板拿走垫支费用做
借：其他应付款--老板名
贷：现金
4.出纳帐登帐的问题：1）银行提现时在登记做现金收入：收到银行提备用金******元；
2),按已做帐的票据登记为现金的支出方；
3）现金收入-票据支出=现金余额

Answer 3

说明老板提取的少支付的多，你可以将多支付的部分挂在其他应付款里不要走现金这样就反应欠老板的钱。等提取的时候就冲减其他应付款。现金就不会出红字了。

Answer 4

你是出纳？提取现金有做账吗？先提取，再支出，就不会是负数了呀