Question

某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2010年5月有关生产经营业务如下

（1）销售甲产品给某商场开具增值税专用发票取得不含税销售额1.04万元；另外取得运输费收入5.85万元，开具普通发票。
（2）销售乙产品，开局普通发票，取得含税收入29.25万元。
（3）将试制的一批应税新产品用于本企业，成本价为20万元，成本利润率为15%，该应税品无同类产品市场价格。
（4）销售自己使用过的摩托车5辆，开局普通发票，每输取得含税收入1.04万元，该辆摩托车原值每辆0.9万元。
（5）购进货物取得增值税专用发票注明货款60万元税款10.2万元，另外支付购货运输费用6万元，取得运输公司开具普通发票。
（6）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的40%用于本企业职工福利。
计算该企业2010年5月应纳增值税额。
帮个忙啊 急急急

Answer 1

1)销售甲产品，运费收入换算成不含税收入：销项税额=1.04×17%+（5.85÷1.17）×17%=？
2）销售已产品：销项税额=（29.25÷1.17）×17%=？
3）自产自用新产品视同销售，按照组价计算：销项税额=20×（1+15%）×17%=？
4)销售旧摩托车按4%减半征收：销项税额=1.04÷（1+4%）×4%×1/2=？
5）购进货物进项=10.2+6×7%=？
6）购进免税农产品按收购凭证上注明金额的价款和抵扣率13%计算抵扣，但是，其中只能抵扣60%，另外40%内部使用不得抵扣进项。进项税额=（30×13%+5×7%）×60%=？
月底：销项-进项
具体计算结果自己计算吧！

Answer 2

1、销项税10400*17%=1768元，运费进项：58500*7%=4095
2、销项税292500/1.17*17%=42500