Question

关于增值税的计算方面的例题

Answer 1

既然没有具体的要求，那就在此列举一个相对简单一点的例题吧：

题目：
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2012年9月有关生产经营业务如下：
1、销售A产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；
2、销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元；
3、购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款为60万元，进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。
计算该企业2012年9月应缴纳的增值税税额。

计算：
1、销售A产品的销项税额：
80*17%=13.6万元；
2、销售B产品的销项税额：
29.25/（1+17%）*17%=4.25万元；
3、外购货物应抵扣的进项税额：
10.2+6*7%=10.62万元；
4、该企业2012年9月份应缴纳的增值税额：
13.6+4.25-10.62=7.23万元。

Answer 2

1、进口关税：（640000+42000+38000）X12%=86400元，考点：入关后的运费不作为关税的计税依据。
2、进口环节增值税：（640000+42000+38000+86400）X17%=137088元，考点：进口关税是进口增值税计算依据的一部分。
3、应代扣代缴增值税：1000000/（1+6%）X6%=56603.77元，销售无形资产或现代服务业的，对外支付的特许权使用费，代扣代缴税款的增值税税率为6%。
4、应转出增值税进项税额（货物适用税率17%，运费11%）：
（20000-1860）X17%+1860X11%=3083.80+204.60=3288.40元，

Answer 3

Answer 4

你是要考注册会计师吗？

追问

目前还不啊，我只是想把那个知识掌握得熟悉点而已

Answer 5

好大的范围

追问

范围是有点大，但我就是想要那一整套的例题，那样好方便理解了