Question

求大神帮忙做下纳税基础的计算分析题~~~~~

1。某企业为小规模纳税人，2012年6月购进商品取得普通发票，共支付金额490 200元，同时购进税控收款机一台，取得普通发票，共支付金额6859元，6月销售货物取得收入289 350元。试计算该企业应缴纳的增值税
2。某公司2011年8月30日采购一批免税农产品4000公斤，每公斤6元，产品已验收入库，货款未付，试计算该公司应缴纳的增值税并做相应的会计处理
3。某公司2012年6月被税务机关查出偷税18200元，按规定处以偷税金额5倍的罚款，试计算该公司应缴纳的罚款并做相关会计分录。
4。甲公司2012年5月购进一批材料，直接用于本公司的基建工程，增值税专用发票上注明的价款为180 000元，材料已经验收入库，款项已经通过银行存款支付，试计算甲公司应交纳的增值税并做相应的会计分录。
5。某企业的基建部门因为从事某项目的建设，领用自制的甲产品80件，单价为320元，每件实际制造成本250元，试计算该企业应交纳的增值税并做相应的会计分录。
求详细解答过程~~谢谢

Answer 1

1。。计应缴纳的增值税扒亏= ( 289 350 /1.03 )*3%=8427.67
2。假设该公司是增值税一般纳税人。
可以燃虚抵扣的增值税=4000*6*13%=3120
会计处理：借记：原材料20880
应缴税费-应交增值税-进项税额3120
贷记：应付账款24000
3。罚款金额=18200*%=91000
会计处理，借记：营业外支出91000，贷记皮此燃：银行存款91000。

4。进项税为180000*17%=30600
会计处理为,借记：工程物资210600
贷记：银行存款210600
5、销项税为=[80*320/1.17]*17%=3719.66。
会计处理为
借记：在建工程2319.66
贷记：产成品20000
应缴税费-应交增值税-销项税额3719.66