Question

求助。。求解答。。。。存货内部交易的抵销处理。

存货内部交易的抵销处理。
甲公司与乙公司属于同一企业集团。2009年，甲公司向乙公司销售A产品1200万元，增值税为17%，用银行存款支付货款和税款。A产品成本800万元。2009年，乙公司从甲公司购入的A产品对外售出40%，其余部分形成期末存货，至2010年年末，剩余存货仍然没有对外销售。请根据上述资料编制有关的抵销分录。

Answer 1

2008年
借：营业收入1200
贷：营业成本1200

借：营业成本400
贷：存货400
借：所得税费用100（400*25%）
贷：递延所得税资产100
2009年
借：未分配利润——年初400
贷：营业成本400
借：未分配利润——年初100
贷：递延所得资产100
借：所得税费用40（400*25%-240*25%）
贷：递延所得税资产40
借：营业成本240
贷：存货240

Answer 2

2009：
借：营业收入1200
贷：营业成本1200
借：营业成本240
贷：存货240
借：递延所得税资产60
贷：所得税费用60

2010：
借：未分配利润——年初240
贷：存货240
借：递延所得税资产60
贷：未分配利润——年初60