Question

求问为什么科目汇总表不平

请留邮箱，我发业务信息、期初信息和做的记账凭证（前两个都是自己编的，也不知道有没有错），科汇两边差100多万，查了好几遍，不知道哪里有错啊，拜托啊

Answer 1

原因很多，例举几个：
1、会计分录借贷方金额不一致，记错。
2、科目汇总表摘数字时摘错引起不能试算平衡。
3、科目汇总表编制时漏记某几个科目中的某几个数字。
查漏方法如下：1，先检查本期发生额的借方与贷方发生额是否平衡，2，本期期初额与账簿的上期期末余额是否相等。3，最后检查账实相符，账账相符，账表相符。（账实相符，如现金、银行存款、有价证券等；账账核对：是指明细账与总账核对，看余额是否相符；最后才是账表核对，即总账与科目汇总表核对）按照这个程序你可以排除出科目不平衡的地方。

Answer 2

期初余额要平衡，借余-贷余=0，
记账凭证的借贷也要平，借方发生额=贷方发生额，
按凭证涉及的科目，按借方发生额合计，贷方发生额合计。

这两个合计应该相等。

或者做个简单的汇总表，将凭证金额录入，再按科目汇总。
表格式
科目，借方金额，贷方金额

录入完成，全选三列
按科目排序，然后按科目汇总，看看汇总数据是否与手工数据一致，以此查找汇总的错误。

供参考。。

追问

期初余额是瞎编的所以不知道对后面不平影响大不大 编的时候遵循了资产=负债+所有者权益 但1-11月累计发生额没有平衡啊 那个有没有影响？

期初余额是瞎编的所以不知道对后面不平影响大不大 编的时候遵循了资产=负债+所有者权益 但1-11月累计发生额没有平衡啊 那个有没有影响？

追答

期初余额必需平  

编的时候遵循了资产=负债+所有者权益

那应该是平的。

  但1-11月累计发生额没有平衡啊

 就是这个的影响啦。

发生额不平，余额肯定不平。

不知道你的Excel操作是否可以，这个表格可以替代手工。

excel账务处理，是免费通用的做账模板。

做初始化，确定需要使用的科目，录入凭证分录就OK（凭证必须平）。

日记账，明细账， 总账， 利润表， 资产负债表是自动生成的。

打开电脑，在电脑的网页里下载（在百度知道的本页）。

下载后，先解压缩，打开excel账务处理时，最好在 EXCEL2003里打开，

2007也可以。要启用【宏】。

先看看使用说明。在凭证页第三行。。

供参考。。

注意：电子文件需要经常做备份，并保留在两个不同介质上，

如硬盘和优盘上，以防意外，避免数据丢失。。

追问

你的意思是1-11月累计发生额的借贷方不平衡对之后的不平有影响，是么，我想问除了经过本年利润影响，还有别的什么影响么

追答

是的，别的影响就是有的凭证不平，或登记的错误，计算的错误造成不平，本年利润不会造成不平。

Answer 3

请发到971009lqj@163.com

追问

发送过去了

追答

我看了以后发现问题过于庞大，本人水平还有限，实在无法帮忙。对不起了～

追问

好的吧