Question

向各位高人问点有关银行存款余额调节表的问题

我对余额调节表还不是很熟悉，想问一下你们是怎么判断题目里的业务应该归到银行已付，银行未付，企业已付，企业未付的？有什么思路或者通俗一点的技巧吗？
随便举个例子吧：
Z.2 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
华天公司银行存款日记账的记录（假定企业记录无误）
日 期 摘 要 金 额
1. 12月29日 因销售商品收到53＃转账支票一张 14 200
2. 12月29日 开出71＃现金支票一张 5 000
3. 12月30日 收到A公司交来的143＃转账支票一张 7 800
4. 12月30日 开出95＃转账支票以支付货款 11 700
5. 12月31日 开出96＃转账支票支付明年报刊订阅费 600
月末余额 76 840

银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日 期 摘 要 金 额
6. 12月29日 支付71＃现金支票 5 000
7. 12月30日 收到53＃转账支票 14 200
8. 12月30日 收到托收的货款 20000
9. 12月30日 支付95＃转账支票 11 700
10. 12月31日 结转银行结算手续费 380
月末余额 89 260

能就这道题说说你们归类的技巧或者思路吗？在这先谢谢各位高人了

Answer 1

就是先吧企业帐和银行对账单核对，一致的金额划掉，剩下的就是未达账项。按照你的例子里面。14200、5000、11700都是一致的，不一致是：
企业方面
3. 12月30日 收到A公司交来的143＃转账支票一张 7 800 企业已收银行未收
5. 12月31日 开出96＃转账支票支付明年报刊订阅费 600 企业已付银行未付

银行对账单方面
8. 12月30日 收到托收的货款 20000 银行已收，企业未收
10. 12月31日 结转银行结算手续费 380 银行已付，企业未付

企业帐余额+银行已收企业未收+银行已付企业未付=76840+20000-380=96460
银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付=89260+7800-600=96460
上下一致，就OK了

Answer 2

其实这个很简单的，我猜你肯定是搞不清哪些是企业，哪些是银行。
你只要记住：银行日记帐是属于企业的，银行对帐单是属于银行的。

比如：
1、第1笔与第7笔银行与企业都有，所以不用调整
2、第2笔与第6笔银行与企业都有，所以不用调整
3、第4笔与第9笔银行与企业都有，所以不用调整

余下的第3笔：是 收到A公司交来的143＃转账支票一张7 800（这种属于企业已收，银行未收）
第5笔：开出96＃转账支票支付明年报刊订阅费 600（企业已付，银行未付）
第8笔：12月30日 收到托收的货款 20000（银行已收，企业未收）
第10笔：12月31日 结转银行结算手续费 380（银行已付，企业未付）

主要是要记住，银行日记帐是属于企业的，银行对帐单是属于银行的这一句话，你就不会再弄错了。

若有不明，可以再追问我！

Answer 3

银行存款余额调节表，调节的就是银行与企业不同步的记录。
银行对账单的记录与银行存款帐的记录理论上应该是完全一致，只是各自登记的顺序不同，

对账--就是要把对账单上的记录与企业银行存款帐的记录核对，把一致相等的记录打钩，表示核对一致。

未打钩的业务就是未达账项，需要编制余额调节表来调整两个的余额，余额一致的说明双方记录无误，余额不一致说明记录有误（一般是企业登记有误）。

对账单有的记录在银行存款帐上还未登记的，就是银行已经收（付）的；
银行存款帐上有的记录在对账单上未登记的，就是企业已经收（付）的。

留个邮箱吧，给你一个余额调节表，可以帮助你理解。。

追问

扣扣邮箱：785301576
实在万分感谢！

追答

发给你了，去看看 可以参照一下，呵呵。。羊-羊-WXR

Answer 4

我就写一下思路吧，有高手给出解释并计算了，只是不明白，回答总会有提交不成的，\(^o^)/~

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因为是月底了，所以，划款是有时间的，还有，就是单位或银行都要有到账或实际付出的资料为依据

就比如，你收到支票了，也填写进账单交给银行了，但是会有3种情况在当月未入银行帐

1.对方账户余额不足，扣不到钱

2.支票书写不规范，退票了

3.月底了，审核后到账已是下月1日了

还有，单位想着30号为截止时间，那么31号的凭证就算有了，也不会入账，只能做调节了

还有很多原因，但都是月底才会这样

Answer 5

写了一大推，说是有不适合发表的内容！！晕死了