Question

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营业税作业题
某市区的甲建筑公司和乙防水建筑材料生产企业都具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，同为增值税小规模纳税人。2011年3月份发生如下经营业务：
甲公司承包一项建筑工程，工程价款900万元，将其中的防水工程分包给一起也，分包款60万元，其中：乙企业在施工过程中使用本企业生产的防水材料价税合计48万元，合同中单独注明的防水工程施工劳务价款12万元，该工程当月已完工。
甲公司自建6栋规格相同的商品房，其中向本单位职工销售3栋，取得销售收入共计720万元，将2栋作为本单位的单身职工宿舍，将1栋捐赠给希望工程基金会。上述自建商品房的建造成本为200万元/栋，成本利润率10%，出租写字楼取得租金收入24万元。
在本月税务检查中，甲公司被查出2009年出租建设设备的租金收入6万元，以及销售不需用的建筑材料8.48万元（含税）未入账。
甲公司非独立核算的运输队对外提供运输劳务取得运营收入6万元，装卸费收入0.4万元，发生营业费用3.6万元
甲公司附设工厂生产A、B两种建筑材料，本月销售A种建筑材料取得销售收入9.54万元（含税），将生产的B种材料移动本企业在外省承包的建筑工程使用（当月未完工），该批材料的生产成本11万元（成本利用率是10%）
根据以上资料和税法有关规定，请计算：
乙企业应缴纳的营业税
乙企业应缴纳的增值税
甲公司当月应补交的增值税
甲公司应缴纳的当期增值税
甲公司应缴纳的营业税（含补缴）

某宾馆设有餐饮、住宿、歌舞娱乐、商品销售业务，并能分账核算兼营业务，是增值税小规模纳税人，3月份收入状况如下：
餐厅餐饮收入为20万元，另有加收的15%的服务费3万元
餐厅取得门票收入2万元，酒水饮料收入5万元
客人住宿收入10万元，因旅客不慎毁坏浴缸收取房费之外的赔偿金0.3万元
小卖部销售商品收入3.09万元
组织餐饮部门员工赴境外参加餐饮博览会，取得境外餐饮劳务收入30万元
（已知当地娱乐业营业税税率为20%）
要求计算：
该宾馆当月餐饮境内收入应纳的营业税
该宾馆当月歌厅收入应纳的营业税
该宾馆当月客房收入应纳的营业税
该宾馆当月小卖部收入应纳的增值税
该宾馆当月境外餐饮收入应纳的营业税
每道大题都有5个业务，求详细解题步骤！！！

Answer 1

该宾馆当月餐饮境内收入应纳营业税为：20万+3万元=23万元
230000*5%=11500元
宾馆当月歌厅收入应纳的营业税：(2+5)*20%=1.4万元
该宾馆当月客房收入应纳的营业税；（10+0.3）*5%=0.515万元
该宾馆当月小卖部收入应纳的增值税：3.09/1+3%=3 3*3%=0.09万元
该宾馆当月境外餐饮收入应纳的营业税：30*5%=1.5万元