税收基础计算题 5

某酒厂生产白酒,本月销售粮食白酒10000件(没件12斤),出厂价每件(不含增值税)40元,销售薯类白酒10000件(每件12斤),出厂价每件(不含增值税)20元。本月进... 某酒厂生产白酒,本月销售粮食白酒10000件(没件12斤),出厂价每件(不含增值税)40元,销售薯类白酒10000件(每件12斤),出厂价每件(不含增值税)20元。本月进项税额40000元。应纳消费税和增值税计算。 展开
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萨靖22
2012-11-15 · TA获得超过4006个赞
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楼上的回答中,有两种答案,哪个正确呢?

知道公式,你自己就可以判断一下了
现在税法规定,粮食白酒与薯类白酒的税率统一为20%
消费税公式A:销售价*20%+0.5*斤数
消费税公式B:(成本价+0.5*斤数)/(1-20%)*20%+0.5*斤数

增值税公式A:销售价*17% - 进项税额
增值税公式B:(成本价+0.5*斤数)/(1-20%)*17% - 进项税额

题目注明是出厂价,所以它是一种销售价。按公式A进行计算
消费税:(40+20)*10000*20%+(12+12)*10000*0.5= 240000 元
增值税:(40+20)*10000*17%-40000= 62000 元

所以‘boyman1367’的计算正确
faller2
2012-11-15 · TA获得超过5247个赞
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白酒:消费税:2*10000*12/2*1+10000*40*20%+10000*20*20%=120000+80000+40000=240000
增值税销项税:(10000*20+10000*40+240000)*17%=142800
应纳消费税为24万
应交增值税为=142800-40000=102800
刚学参考一下吧
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boyman1367
2012-11-15 · TA获得超过4573个赞
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白酒类是要从价和从量两方面就行增收消费税的,从价消费税税率是20%,从量是每斤征收0.5元
消费税=10000(40+20)*20%+10000*(12+12)*0.5=240000
增值税=销项税额-进项税额=10000*(20+40)*17%-40000=62000
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百度网友e2f21da
2012-11-19
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增值税:(10000*40+10000*20)*17%-40000=62000
消费税:10000*40*20%+10000*12*0.5+10000*20*20%+10000*12*0.5=240000
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