Question

会计分录作业，哪位大侠帮忙做做啊

1．收到国家投入货币资金150 000元。
2．收到大华公司投入机器设备一台，市价110000元，双方协议作价105000元。
3．向银行借入3年期借款500000元。
4． 购入A材料10吨，货款20000元，增值税3400元，运杂费1000元。货款上月预付20000元，余款用银行存款补付，材料入库。
5．结转A材料入库的实际成本。
6．从银行取得短期借款500 000元，存入存款账户。
7．甲产品完工部分产品入库，价值60000元。
8．向东亚公司购入材料40000元，增值税6800元，以商业汇票结算。
9．以银行存款支付上月税金6000元。
10．收到新华公司归还的欠款3000元。
11．公司总部张某出差借款4000元。
12．张某报销差旅费3500元，余款退回。
13．以银行存款支付广告费1500元。
14．支付银行本月短期借款利息7000元。
15．销售产品2万元，增值税3400元，款项收存银行。
16．结转已售产品的销售成本13000元。
17．自银行提取现金3000元。
18．以银行存款偿还前欠供货单位的货款2000元。
19．购买不需安装的机器设备一台价值30000元，增值税5100元。
20．以盈余公积转增资本10万元
21．财产清查中盘盈材料一批估价800元
22．上述盘盈材料冲减管理费用。
23．以银行存款1 000元支付罚款。
24．以银行存款支付银行贷款手续费200元。
25．用银行存款支付本季度短期借款利息6 500元(其中前两个月已预提5 000元)。
26．计算分配本月工资，其中生产工人工资50 000元，车间管理人员工资4 000元，厂部管理人员工资30 000元，专设销售机构人员工资2 000元。

27．按上述应付工资的14％计提福利费。
28．从银行提取现金88 000元，其中86 000元用于发放职工工资
29．在财产清查中发现账外旧设备一台，估计原值20 000元，现值12 000元。
30．将本年亏损30 000元转入利润分配账户(要求写出利润分配账户的明细账户)。
31．本月计提固定资产折旧5 000元，其中车间生产设备折旧费4000元，管理部门办公设备折旧费1 000元。
32．以银行存款交纳企业所得税15 000元。
33．本月摊销书报杂志费200元。
34．以现金支付业务招待费500元。

35．收到前欠销货款50 000元存入银行，记账凭证及账簿中均误记为5 000元，请予更正。
36．本月耗用材料汇总如下：生产甲产品用10000元，车间一般性耗用1000元，厂部一般性耗用500元，共计11500元。
37．摊销车间本月应负担的设备维修费400元。
38．结转本月发生的制造费用4040元。

39．月内盘亏的某项设备，现经批准按规定处理。该项设备账面原值6000元，已提折旧4000元。
40．接受捐赠固定资产一台，价值为3000元。
41．月末，将本月实现的主营业务收入40000元、其他业务收入5000元、营业外收入3000元结转“本年利润”账户。
42．月末，将本月发生的主营业务成本30000元、销售费用2000元、其他业务成本2000元、管理费用1000元、财务费用500元、营业外支出500元结转“本年利润”账户。
43．假定本月实现利润总额12000元，所得税率为25％，计提本月应交所得税。
44．分别按税后利润的10％和30％提取盈余公积和分配股利。
45．以现金支付股利。

Answer 1

1．收到国家投入货币资金150 000元。
借：银行存款 150000
贷：实收资本--国家资本 150000
2．收到大华公司投入机器设备一台，市价110000元，双方协议作价105000元。
借：固定资产 105000
贷：实收资本--大华公司 105000
3．向银行借入3年期借款500000元。
借：银行存款 500000
贷：长期借款 500000
4． 购入A材料10吨，货款20000元，增值税3400元，运杂费1000元。货款上月预付20000元，余款用银行存款补付，材料入库。
借：材料采购--A材料 20000+1000=21000
应交税费--应交增值税（进项税额） 3400
贷：预付账款 20000
银行存款 4400
5．结转A材料入库的实际成本。
借：原材料--A材料 21000
贷：材料采购--A材料 20000+1000=21000
6．从银行取得短期借款500 000元，存入存款账户。
借：银行存款 500000
贷：短期借款 500000
7．甲产品完工部分产品入库，价值60000元。
借：库存商品--甲产品 60000
贷：生产成本--甲产品 60000
8．向东亚公司购入材料40000元，增值税6800元，以商业汇票结算。
借：原材料 40000
应交税费--应交增值税（进项税额） 6800
贷：应付票据 46800
9．以银行存款支付上月税金6000元。
借：应交税费 6000
贷：银行存款 6000
10．收到新华公司归还的欠款3000元。
借：银行存款 3000
贷：应收账款--新华公司 3000
11．公司总部张某出差借款4000元。
借：其他应收款--张某 4000
贷：库存现金 4000
12．张某报销差旅费3500元，余款退回。
借：管理费用 3500
库存现金 500
贷：其他应收款--张某 4000
13．以银行存款支付广告费1500元。
借：管理费用 1500
贷：银行存款 1500
14．支付银行本月短期借款利息7000元。
借：财务费用 7000
贷：银行存款 7000
15．销售产品2万元，增值税3400元，款项收存银行。
借：银行存款 23400
贷：主营业务收入 20000
应交税费--应交增值税（销项税额）3400
16．结转已售产品的销售成本13000元。
借：主营业务成本 13000
贷：库存商品 13000
17．自银行提取现金3000元。
借：库存现金 3000
贷：银行存款 3000
18．以银行存款偿还前欠供货单位的货款2000元。
借：应付账款 2000
贷：银行存款 2000
19．购买不需安装的机器设备一台价值30000元，增值税5100元。
借：固定资产 30000
应交税费--应交增值税（进项税额）5100
贷：银行存款 35100
20．以盈余公积转增资本10万元
借：盈余公积 100000
贷：实收资本 100000
21．财产清查中盘盈材料一批估价800元
借：原材料 800
贷：待处理财产损溢 800
22．上述盘盈材料冲减管理费用。
借：待处理财产损溢 800
贷：管理费用 800
23．以银行存款1 000元支付罚款。
借：营业外支出 1000
贷：银行存款 1000
24．以银行存款支付银行贷款手续费200元。
借：财务费用 200
贷：银行存款 200
25．用银行存款支付本季度短期借款利息6 500元(其中前两个月已预提5 000元)。
借：财务费用 1500
应付利息 5000
贷：银行存款 6500
26．计算分配本月工资，其中生产工人工资50 000元，车间管理人员工资4 000元，厂部管理人员工资30 000元，专设销售机构人员工资2 000元。
借：生产成本 50000
制造费用 4000
管理费用 30000
销售费用 2000
贷：应付职工薪酬--工资 86000
27．按上述应付工资的14％计提福利费。
借：生产成本 50000*14=7000
制造费用 4000*14%=560
管理费用 30000*14%=4200
销售费用 2000*14%=280
贷：应付职工薪酬--福利费 86000 *14%=12040
28．从银行提取现金88 000元，其中86 000元用于发放职工工资
借：库存现金 88000
贷：银行存款 88000
借：应付职工薪酬--工资 86000
贷：库存现金 86000
29．在财产清查中发现账外旧设备一台，估计原值20 000元，现值12 000元。
借：固定资产 12000
贷：营业外收入 12000
30．将本年亏损30 000元转入利润分配账户(要求写出利润分配账户的明细账户)。
借：利润分配--未分配利润 30000
贷：本年利润 30000
31．本月计提固定资产折旧5 000元，其中车间生产设备折旧费4000元，管理部门办公设备折旧费1 000元。
借：制造费用 4000
管理费用 1000
贷：累计折旧 5000
32．以银行存款交纳企业所得税15 000元。
借：应交税费--应交企业所得税 15000
贷：银行存款 15000
33．本月摊销书报杂志费200元。
借：管理费用 200
贷：待摊费用 200
34．以现金支付业务招待费500元。
借：管理费用 500
贷：库存现金 500
35．收到前欠销货款50 000元存入银行，记账凭证及账簿中均误记为5 000元，请予更正。
借：银行存款 -5000
贷：应收账款 -5000
借：银行存款 50000
贷：应收账款 50000
36．本月耗用材料汇总如下：生产甲产品用10000元，车间一般性耗用1000元，厂部一般性耗用500元，共计11500元。
借：生产成本--甲产品 10000
制造费用 1000
管理费用 500
贷：原材料 11500
37．摊销车间本月应负担的设备维修费400元。
借：制造费用 400
贷：待摊费用 400
38．结转本月发生的制造费用4040元。
借：生产成本 4040
贷：制造费用 4040
39．月内盘亏的某项设备，现经批准按规定处理。该项设备账面原值6000元，已提折旧4000元。
借：固定资产清理 2000
累计折旧 4000
贷：固定资产 6000
借：营业外支出 2000
贷：固定资产清理 2000
40．接受捐赠固定资产一台，价值为3000元。
借：固定资产 3000
贷：资本公积 3000
41．月末，将本月实现的主营业务收入40000元、其他业务收入5000元、营业外收入3000元结转“本年利润”账户。
借：主营业务收入40000元
其他业务收入5000元
营业外收入3000元
贷： 本年利润 48000
42．月末，将本月发生的主营业务成本30000元、销售费用2000元、其他业务成本2000元、管理费用1000元、财务费用500元、营业外支出500元结转“本年利润”账户。
借：本年利润 34000
贷：主营业务成本30000元
销售费用2000元
其他业务成本2000元
管理费用1000元
财务费用500元
营业外支出500元
43．假定本月实现利润总额12000元，所得税率为25％，计提本月应交所得税。
借：所得税费用 12000*25%=3000
贷：应交税费--应交企业所得税 3000
借：本年利润 3000
贷：所得税费用 3000
44．分别按税后利润的10％和30％提取盈余公积和分配股利。
借：利润分配--提取盈余公积（12000-3000）*10%=900
--提取应付股利 （12000-3000）*30%=2700
贷：盈余公积 900
应付股利 2700
借：利润分配--未分配利润 3600
贷：利润分配--提取盈余公积（12000-3000）*10%=900
--提取应付股利 （12000-3000）*30%=2700
45．以现金支付股利。
借：应付股利 2700
贷：库存现金 2700