Question

盈余公积、未分配利润在资产负债表中如何填列？

如果10年年末我按净利润50万的10%计提了盈余公积5万元，在11年按净利润60万的10%计提了盈余公积6万，那么11年的盈余公积、未分配利润的年初数、期末数各是多少，如果只是年末计提，那从1月—11月资产负债表中盈余公积的期末数该如何填，谢谢！

Answer 1

盈余公积是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累，根据其用途不同分为公益金和一般盈余公积两类。
期末时若盈余公积为零则不需填制，若有结余则记贷方余额

未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。
若期末有未分配利润，则贷记 利润分配——未分配利润；若期末有未弥补亏损，则借记 利润分配——未分配利润。

Answer 2

资产负债表是时点报表，只考虑你上边的数据资料的话，在11年初盈余公积就是5万，11年末的盈余公积是11万，1-11月盈余公积数期末数都是5万。