Question

某企业2012年7月31日银行存款日记账的账面余额为32,200元,开户银行送来对账单,其银行存款余额为31,800元。

经查对，发现有以下几笔未达账项：1、7月30日，委托银行收款3,000 元，银行已收入企业银行存款户，收款通知尚未送达。2、7月30日，企业开出现金支票一张，计1,300 元，企业已减少银行存款，银行尚未记账。3、7月31日，银行为企业支付电费2,200 元，银行已入账，减少企业存款，企业尚未记账。4、7月31日，企业收到外单位转账支票一张，计2,500 元，企业已收账，银行尚未记账。根据上述资料编制银行存款余额调节表。

Answer 1

一、企业银行存款日记账的账面余额为32,200元,
1、加上银行收款3,000 元，
2、减去银行为企业支付电费2,200 元
调整后的企业银行存款日记账的账面余额为33,000元
二、开户银行的银行存款余额为31,800元。
1、减去企业开出现金支票一张，计1,300 元，
2、加上企业收到外单位转账支票一张，计2,500 元，
调整后，开户银行的银行存款余额为33,000元

Answer 2

银行存款余额调教表如下：（格式自己可改一下）

企业银行存款日记账的账面余额为32,200元+3000元-2200元=33000元

银行存款余额31,800元-1300元+2500元=33000元

Answer 3

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