Question

我公司是外贸公司，出口一票商品退税率为0，这种情况下出口退税申报系统还需要录入数据吗。

我公司是外贸公司，出口一票商品退税率为0，这种情况下出口退税申报系统还需要录入数据吗？如果取得了增值税专用发票，这部分税金怎么处理，在申报系统中还需要录入进货信息吗》？

Answer 1

您好：
一、根据规定，出口国家明确规定不予退（免）增值税的货物，需视同内销货物计提销项税额或征收增值税。另外，根据规定，国家明确规定不予退（免）税的货物包括：国家规定出口退税率为0的货物。

二、一般纳税人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式：销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷（1+法定增值税税率）×法定增值税税率。对上述应计提销项税额的出口货物，生产企业如已按规定计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转入成本科目的，可从成本科目转入进项税额科目；外贸企业如已按规定计算征税率与退税率之差并已转入成本科目的，可将征税率与退税率之差及转入应收出口退税的金额转入进项税额科目。

三、需视同内销征税的出口货物无需作出口退税申报，但需在电子申报系统中进行录入。有关电子申报系统的操作问题请您向防伪税控服务单位咨询。上述回复仅供参考，感谢您对本网站的支持！

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Answer 2

退税率为0的，按内销方式入账，申报系统中不录，但需在电子申报系统中进行录入

追问

那是不是不在出口退税申报系统里面录入，但是在增值税网上申报系统做销售录入？

追答

出口退税系统里不录，不过增值税那张还是要录的。
增值税网上申报那录入销售。
出口退税申报系统里有个出口转内销，也要录入的。