Question

我间公司成立已有十几年了,但之前从未记过账,现在老板要求我用账务软件开账,我应需要什么资料呢。

现在我只有银行存款、库存现金、库存商品、原材料、应收应付款、其他应付款、应付工资的期初余额，请问我还需要哪些科目的期初数才能建账，才能做到试算平衡，顺利开账呢？

Answer 1

建议你从2013年1月1日开始启用，那么还需要固定资产、累计折旧、未分配利润、实收资本。

追问

从2013年1月1日开始启用已经不行了，我刚来时那个会计设置启用期是6月份，还没开账，已经在系统录入了2012年6月份至现在的所有单据和库存数了，就差没开账而已

追答

这样的话还有本年利润、所得税交了的话也要。
启用期是2012年6月，累计发生数也就不要录了。影响的只是2012年的报表。到今年就正常了。

追问

6月份之前的本年利润不知道，之前都没记过账呢，我公司是没有增值税发票或普通发票，平时只有对方的送货单，可能是定额缴税

Answer 2

根据会计准则上面的要求建账，对于所要建立的会计科目，根据你企业的发生的业务的需要建立！有疑问可以详聊

追问

这个我也清楚，但公司之前账都没做过，能提供的资料有限，我想知道哪些科目期初数一定要的，如何才能做过试算平衡。

追答

你们的企业是什么类型的，比如说个体户，有限责任公司，股份有限公司，还就是普通的合伙企业？

追问

是食品贸易有限公司，港资公司

追答

你们用的是用友会计软件吗？

追问

不是，是用东信达软件

追答

你们要建立的科目根据二大报表，资产负债表，利润表科目建立，这是一级科目，接着建立二级科目，如果需要，还要建立三级科目，把目前你们企业的财务数据输入对应的科目，起初余额要进行试算平衡，即 资产=负债+所有者权益 借方总额应等于贷方 如果不平查找原因，后来的记账 因为 有借必有贷 借贷必相等 的原理就会平衡了

追问

我已经建立银行的二级科目，应收应付的二级目，目前只有资产，负债的科目余额，所有者权益根本找不到余额，做不到试算平衡，我应该如何做呢

追答

这资料也太缺乏了，一定要试算平衡的，所有者权益的余额你要详细调查一下 因为你的资产是负债和所有者权益组成的啊 看看你的那些资产的来源和性质就能区分负债和所有者权益了

追问

公司成立都十几年了，该如何知道找出实收资本和固定资产开账之前的余额呢

追答

不好意思，昨天下班了，没及时回答你的问题，公司开始建账时必须要有企业章程、企业法人营业执照、国地税税务登记证、验资报告等。特别是验资报告，其用处主要有：一是能佐证企业的注册资本金额，以便确定账务中实收资本金额；二是能反映股东的出资方式，是货币或是实物等。取得验资报告主要目的是为了确定股东的出资方式。不能确定股东的出资方式是无法建账的，建账时一定要让企业主找到成立时的验资报告，注册资本发生变动的，应取得历次的验资报告。若是以实物出资，还要找到当时的评估报告。
1．盘点现金及单据，注意需要换发票的白条也应考虑进去，确定现金金额；
2．取得银行存款对账单，并核实未达账项，确定银行存款金额；
3．盘点原材料、库存商品等，确定存货金额；
4．编制应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项表，注意最好让往来单位盖章或签字确认，确定往来款项金额；检查有无长短期借款、应付工资、应交税金等项目；
5．盘点固定资产，确定固定资产金额；
6．取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本金额；
7．根据公式“资产-负债=所有者权益，所有者权益-实收资本(股东多投入的资金暂挂其他应付款)=未分配利润”推算出未分配利润金额；