5个回答
展开全部
一、先结转收入:
借:主营业务收入
借:其他业务收入
借:营业外收入
贷:本年利润
二、结转成本、费用和税金:
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:主营业务税金及附加
贷:其他业务支出
贷:营业费用
贷:管理费用
贷:财务费用
贷:营业外支出
贷:所得税
计提费用
1、提取折旧费
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
2、提取保险费(五险)
借:管理费用--劳动保险费
贷:其他应付款--社保
扩展资料
计提折旧
1、只有一般纳税人,才可以抵扣固定资产进项税。
2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说,不管进项税是否能抵扣,固定资产都要计提折旧。
3、如果是可以抵扣的固定资产,固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。
会计中除了过渡性的科目外,月末都结转。财务费用(专指利息部分),坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了,那么进项税额不计算在固定资产的原值之内,扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。
参考资料来源:百度百科-月末结转
推荐于2017-12-22
展开全部
月末一般做这几个结转分录:
1,结转本月领用的原辅材料,
借:生产成本(主要材料)
借:制造费用(辅助材料)
贷:原材料
2,结转本月制造费用,
借:生产成本
贷:制造费用
3,结转本月完工产品成本
借:库存商品
贷:生产成本
4,结转本月销售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
5,结转损益(收入)
借:主营业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
6,结转损益(费用)
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:其他业务支出
贷:管理费用
贷:营业费用
贷:财务费用等等
一般就这几个分录,涉及到交纳税金的,另外单独做上.
1,结转本月领用的原辅材料,
借:生产成本(主要材料)
借:制造费用(辅助材料)
贷:原材料
2,结转本月制造费用,
借:生产成本
贷:制造费用
3,结转本月完工产品成本
借:库存商品
贷:生产成本
4,结转本月销售产品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
5,结转损益(收入)
借:主营业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
6,结转损益(费用)
借:本年利润
贷:主营业务成本
贷:其他业务支出
贷:管理费用
贷:营业费用
贷:财务费用等等
一般就这几个分录,涉及到交纳税金的,另外单独做上.
本回答被提问者采纳
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
展开全部
月末结转制造费用,完工产品,已销产品生产成本,应交的税金,都是根据实际完成情况,实际账目汇总的核算过程,必须一步一步进行,按记账凭证汇总表,不麻烦的,出错就不会平帐,必须找出错来,做3个月就熟悉了。
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
展开全部
帐本要结转下年凭证不用做了
已赞过
已踩过<
评论
收起
你对这个回答的评价是?
推荐律师服务:
若未解决您的问题,请您详细描述您的问题,通过百度律临进行免费专业咨询
广告 您可能关注的内容 |