Question

公司员工出差借款回来报销怎么登记现金日记账

员工出差借款500并填了借款单，我根据借款单登记现金日记账贷方500，回来后只花了400，给了我100，要求撤销了借款单，请问，我该怎么登记现金日记账？急求！！
那老师，我已经把借条给了他了，怎么处理啊，谢谢

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

员工出差借款500并填了借款单

借：其他应收款—*** 500

贷：库存现金 500

回来后只花了400，给了我100

借：管理费用 / 销售费用 400

库存现金 100

贷：其他应收款—*** 500

现 金 日 记 账

付款 01 其他应收款 出差借款 500

收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100

扩展资料

现金日记账填写方法：

1、日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

参考资料来源：百度百科-现金日记账

Answer 2

出差借款时已登记现金日记账xxx出差借款500元，
此时在现金日记账登记收到xxx交回出差多余现金100元，具体分录如下：
借款时， 借：其他应收款-xxx 500
贷：现金 500
出差回来， 借：现金 100
管理费用-差旅费 400
贷：其他应收款-xxx 500

Answer 3

公司员工出差借款回来报销登记现金日记账分两种情况：

第一种情况，预借款不够，需要支付出差人现金，应该填制现金付款凭证，再登记现金日记账的贷方即可。
注意：此时会计分录拆分两个分录
借：管理费用等
贷：其他应收款
填转帐凭证

借：管理费用等
贷：库存现金
填现金付款凭证

第二种情况，预借款多余，出差人退回部分款项，应该填制现金收款凭证，再登记现金日记账的借方即可。
此时会计分录拆分两个分录：
借：管理费用等
贷：其他应收款
填转帐凭证

借：库存现金
贷：其他应收款
填现金收款凭证

Answer 4

01）员工出差借款500并填了借款单

借：其他应收款—*** 500
贷：库存现金 500
02）回来后只花了400，给了我100

借：管理费用 / 销售费用 400
库存现金 100
贷：其他应收款—*** 500

现 金 日 记 账
月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
种类 号数
** ** 付款 01 其他应收款 出差借款 500
** ** 收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100
那400元作为管理费用入账了，与现金无关，你不做登记。

另，报销还借款不能归还原借条，那个应作为第一笔分录的记账凭证附件，如果把借条还了，第一笔会计凭证就没有原始凭据了。归还100元剩余出差费时，出纳应给还款人开个收据，说明归还借款。这个作为第2笔记账凭证的附件。

追问

那老师，我已经把借条给了他了，怎么处理啊，谢谢

追答

已经给他就算了，以后再遇到这种情况，规范处理就是了。

追问

归还剩余出差费时，开收据时，金额是借款时的金额呢还是回来剩余款的金额呢？如果是出差费用不够，回来需要给对方款是，收据金额应该开多少呢？不好意思我刚接受，有些不清楚

追答

金额是借款时的金额呢还是回来剩余款的金额呢？

是你收到的金额。例如，借款时500元，你收到借条是500元，计入其他应收款500元。报销后退给你100元，你开收据100元，作为入账的原始凭证。
如果是出差报销后你还应该付给人家（借款人）超出借款额的部分，不开收据，因为你没有收到钱，按记账凭证支付多报销的钱就是了。
还以上例，回来报销700元，你给人家付200元，同时登记现金日记账贷方200元。
总之，退回钱开收据，金额是退回的钱数。另支付钱看凭证及后附的F票，那就是你支付的依据。票面金额减去以前的借款，就是你应补给人家的现金。只有现金进或出，才登记现金日记账，同时不能重复登记（以前借款时登记的金额，报销时不再登记了，只登记另外支付的或退回的）。