Question

你好，我公司以前是给代理记账的，后来请了会计把帐拿回来做了，那个会计做了一年，现在换我做了

公司是贸易型的，我现在发现银行存款的明细账余额都是在贷方，现在我该怎么处理

Answer 1

银行存款的明细账余额在贷方，只能逐笔核对了，看看是哪里多记了。

到银行要个对账单，从后往前核对，如果属于未达账项，企业多记了贷方，这种情况属于正常，也是临时性差异。但也应该做个银行存款余额调节表，把未达账项调出或调入。
如果不是因未达账项造成的，只能一笔笔查找了。银行存款不同于其他会计科目，来不得半点虚假，否则与银行会对不上账的，而且越弄越乱。
还有一种可能，银行明细账与总账不一致，就是说，本来从A账户出的钱，可能回来时计入B账户了，这样总账上银行存款是平的，但明细账有可能出现问题。
例如，用建行支付采购款1000，后来退货了，对方归还了1000，
采购时
借：原材料
贷：银行存款—建行
等收到退回的资金时计入了
借：银行存款—工行
借：原材料 （红字）

如果是软件记账，有可能后台公式设计错误。找软件商解决。

追问

你好，银行存款帐和对账单完全不符，而且资产负债表也存在应收账款和应付账款，还有存货在，但是我们公司不存在应收应付款，都是每笔都把款清掉的，而且也不存在存货，那个会计就这样做了一年多，也这样申报了那么久，现在请问我该怎么处理，可以重新建帐么，如果重新建，那申报的时候资产负债表什么的怎么申报，更具哪个数据申报。

追答

可以重新建账，但资产负债表必须与上期的衔接。利润表是本年数，没有衔接问题。
如果不存在存货和应收应付，可以全部冲出。在建账时这些不要再做到资产负债表里了。你可以试试，只要资产负债表平了，且能够与前期的报表衔接上就没问题的。
如果重新建账，资产负债表期初余额不要变（因为已经报出），只将期末余额调到与你的账相符就行了。

Answer 2

这种烂账是不能接手的，让原来的会计都更正对了再接

Answer 3

到银行对账，找到原因采取措施。

Answer 4

你用的是什么财务软件？是不是确实账实不符呀？有没有外币核算？