Question

金蝶资产负债表应付账款期初数与科目余额表不符,请高手指教！

查过发现差额是应付账款内有一个明细科目余额为贷方负数，报表没把他计算在内，请教高手指点调整报表

Answer 1

会计准则规定，资产负债表中：
应收账款=应收账款明细科目的借方余额+预收账款明细科目的借方余额-坏账准备
预收账款=预收账款明细科目的贷方余额+应收账款明细科目的贷方余额
应付账款=应付账款明细科目的贷方余额+预付账款明细科目的贷方余额
预付账款=预付账款明细科目的借方余额+应付账款明细科目的借方余额
金蝶软件中也遵循了这个规则，你的应付账款明细科目中，有余额在借方的话，你看一级科目应付账款的余额和资产负债表中应付账款的金额就会有差异。

例如：应付账款下有明细科目
2131.01 余额借方100元，
2131.02 余额贷方140元。
那么科目余额表中应付账款的余额是贷方方40元。
资产负债表中，应付账款是140元，预付账款是100元。(假设其他科目都为0)

所以，不建议调整报表。

Answer 2

ACCT("2204","DY","",0,0,0,"") 取数类型为贷方期末余额 DY