Question

员工借现金买材料,回来报销时,原来借款单怎么处理?谢谢!

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

借款单应该一式三联，第一联是借款做凭证时的附件，第二联是还款做凭证时的附件，第三联可有可无，是留给借款人自己的单子。
借款时在借款单上写清楚借款时间、借款金额、预计报销日期、借款用途等，出差借差旅费的可以写清楚去的地方、随行人数等。
报销时在第二联和第三联上写清楚年月日，还款金额，报销事项，报销凭证号，借款余额是多少。

如果你只有一联借款单，借款时已经做了附件了，那么你就复印一下，在复印件上写清楚报销的时间按、金额、凭证号等，作为附件附在报销凭证后面。

借款时，借：其他应收款-xxx
贷：库存现金
报销时，借：原材料
贷：其他应收款-xxx

注意现金支付办法中有规定，原材料采购超过1000元以上应该拿支票或者直接转账的，零星材料采购可以用现金支付。

追问

谢谢你的回答，那花销小于借款时，我是不是要给借款人开收据？

追答

不需要，这是对公业务，账上的发票和借款单，以及差额交回现金或者领取现金的数字，从账上都能体现出来，借单位的钱还回来是天经地义的。如果你们单位有规定可以开收据那另当别论，但是如果那样的话，你借钱出去的时候员工是否也要给你写收据，还钱的时候你再给他写个收据，如果给他的收据丢了你再给他补收据，那么你的收据就没办法管理好，记账凭证后面附的原始凭证也会给人混乱的感觉。
报销金额小于借款时，借：库存现金
原材料
贷：其他应收款-xxx
报销金额大于借款时，借：原材料
贷：其他应收款-xxx
库存现金

Answer 2

借钱的时候：借：其他应收款贷：现金 （借款单作附件） 报销的时候：借：管理费用，贷：其他应收款

Answer 3

做报销凭证的时候作为原始凭证附在后面就可以了。

追问

那借款单就不用退还给借款人是吧？如果花销小于借款，我是不是要给借款人开收据？

追答

这个要看你们单位设置了“备用金”科目来核算没有，如果设置有的话，借款时就记入“备用金”科目的借方，报账时冲减“备用金”科目，借条用报账时的费用单据来换。具体科目在书上找下“备用金”科目的核算内容吧。记入和冲销好象都是全额，具体记不太清楚了，呵呵。

Answer 4

员工借现金买材料,回来报销时,原来借款单怎么处理?
第一种方法，收回材料发票，退回借条，金额多退少补。如果借条没跨月没进帐的话，可以这样处理。
第二种方法
借款时，借：其他应收款-xxx
贷：库存现金
报销时，借：原材料
贷：其他应收款-xxx
报销时，如果有钱退回的话，
借：现金
借：原材料
贷：其他应收款-xxx