Question

支付职工出差借款、收到出差人员交回的差旅费剩余款、报销差旅费大于借款，如何进行账务处理?

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

剩余款出差人垫付，肯定出纳要付还出差人，所以不必账务处理，会计审核，经批准后正常分录：比如原支付差旅费是1000，现报销是1500

借：管理费用或有关科目—差旅费1500
贷：其他应收款—XX人1000
贷：库存现金500
报销单备注栏中：会计审核最好要注明，报销金额1500元，出差人账内预付1000元，本次要扣回，出纳本单现金实际支付500元。

Answer 2

1，支付职工出差借款：
借：其他应收款---xxx（职工姓名）
贷：库存现金
2，收到出差人员交回的差旅费剩余款：
借：管理费用（或销售费用等）---差旅费（按实际支出部门计入相应科目）
库存现金
贷：其他应收款---xxx（职工姓名）
3，报销差旅费大于借款：
借：管理费用（或销售费用等）---差旅费（按实际支出部门计入相应科目）
贷： 库存现金
其他应收款---xxx（职工姓名）

Answer 3

支付职工出差借款：
借：其他应收款---xxx
贷：库存现金

收到出差人员交回的差旅费剩余款：
借：管理费用（或销售费用等）---差旅费
库存现金
贷：其他应收款---xxx

报销差旅费大于借款：
借：管理费用（或销售费用等）---差旅费
贷： 库存现金
其他应收款---xxx

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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知

Answer 4

支付时:
借:其他应收款
贷:库存现金

报销时:
借:管理费用
贷:其他应收款
库存现金 (差额)

Answer 5

1、借：其他应收款 贷：现金

2、借：现金 管理费用 贷：其他应收款
3、借：管理费用 贷：其他应收款 现金