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固定资产清理中的增值税处理
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2010年6月29日出售一台管理用设备,协议售价50万,支付相关税费8万,设备原价200万,预计使用5年,无残值,已经...
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,2010年6月29日出售一台管理用设备,协议售价50万,支付相关税费8万,设备原价200万,预计使用5年,无残值,已经使用2年,采用年限平均法计提折旧,不考虑其他因素,下列有关该固定资产的表述正确的有( )。
A.2010年该设备对利润总额的影响为 78万元
B.2010年该设备对营业利润的影响为20万元
C.2010年该设备对利润总额的影响为98万元
D.2010年该设备因处置计入营业外支出的金额为86.5万元
请问这个协议售价50万包含了增值税的吗,为什么不用把增值税挑出来算呢 展开
A.2010年该设备对利润总额的影响为 78万元
B.2010年该设备对营业利润的影响为20万元
C.2010年该设备对利润总额的影响为98万元
D.2010年该设备因处置计入营业外支出的金额为86.5万元
请问这个协议售价50万包含了增值税的吗,为什么不用把增值税挑出来算呢 展开
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A
应提折旧=200/5*2=80
销售不动产,应交营业税。计入固定资产清理。
1、借:固定资产清理 120
累计折旧 80
贷: 固定资产 200
2、借:银行存款50
贷:固定资产清理 50
3.借:固定资产清理 8
贷:银行存款 8
4、借:营业外支出 78
贷:固定资产清理 78
应提折旧=200/5*2=80
销售不动产,应交营业税。计入固定资产清理。
1、借:固定资产清理 120
累计折旧 80
贷: 固定资产 200
2、借:银行存款50
贷:固定资产清理 50
3.借:固定资产清理 8
贷:银行存款 8
4、借:营业外支出 78
贷:固定资产清理 78
更多追问追答
追问
请问为什么这个不用把增值税挑出来呢,我做的分录第一个跟你一样,第二个是
借:银行存款50
贷:固定资产清理 41.5
应交税费-应交增值税 8.5
追答
亲,这是相关制度里面的内容, 你是说还要把增值税转出?好像没有这一说法。。 增值税的课税范围 提供加工修理修配劳务。。。
销售不动产,销售无行正常是营业税的课税对象。。
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