Question

小规模纳税人免税销售额怎么填

Answer 1

1、第9栏“免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括出口免税销售额。

      2、 第10栏“小微企业免税销售额”:填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。
第17栏和第18栏自动计算免税额。
      3、 第11栏“未达起征点销售额”:填写个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额,不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。
第17栏和第19栏自动计算免税额。

      4、 第12栏“其他免税销售额”:填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额,不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。
      填写该栏前应先填报《增值税减免税申报明细表》,该栏免税销售额应为不含税销售额,《增值税减免税申报明细表》中“免税项目”第1列合计与该栏相等。