Question

接手一家小规模纳税企业，银行对账单与账面不符（没有一个月是对得上的，且没有未达账款），要调整不？

1、如果调，怎样调？2、不调，只管账面行不行？以前的不关我的事，有必要调不？3、只从我接手的这个月调，不平的账，跟老板做张借款单（是他自己的公司，钱也是他再用，）
重点是怎样调？

Answer 1

1. 当然要调整！前会计的失职，说明他（她）人品、职业道德、素质等非常差；就是到了另一家单位也不会工作的很长时间，就会被别人发现他的工作等能力、道德，而被开除，被同行鄙视，被财务市场淘汰；

2. 既然你接手了，当然要全方面的做好本职工作，对得起你的职称，要对得起你的工作，要对得起你的职业道德！

3. 你要调整的是否是银行对账单与账面不符要做出调整：

   （1）不符的原因可能是前会计未按银行对帐单的业务发生取得全面银行凭证；

   （2）银行与账面的余额属多属少？

   （3）归纳一下，再提问！

追问

1、自此公司开业以来，有两年以上的账对不上，
2、凭证不全，主要是打过来的款项不入账，问出纳要单子她说没有（问题是这种避税方法很蠢，一查就查出来了，对账单上都有记录啊）
3、账面相差十多万
怎么调？从什么时候开始调？调都没有单子，且两年以上的账混乱不清且没有账本，我要一张一张单子的理出来吗？工作量太大了吧！

追答

1. 你司是手工记账还是财务软件电脑记账,如是手工记账的,办理财务交接时,前会计应在账簿等财务移交资料上签名盖章,如是电脑记账,应先打印出前会计做的账,账簿等财务资料,在移交资料上签名盖章;或请公司负责人在移交清单上证明盖章;

2. 账务调整可从你接手后开始调整,先与老板说明情况,核算出与银行的差额后,做张会计分录调整差额与银行余额持平;此凭证再起草一张以前年度到至今的账务处理情况说明书,请老板签字,再让前会计签字.

3. 你接手后要杜绝以后银行凭证缺少的情况;最好与出纳的关系不要弄的很僵,否则你以后的工作很难处理;

4. 未尽事项,你自己斟酌;再请你老板点头确认,如果以上几点都不能实现,你还是另求高就吧,如果税务机关要对你公司查账了,到时最后的责任你担待起吗?