Question

今年刚接手的一个单位，08年的时候出现企业银行存款余额与银行对账单的余额没对起来。我改怎么做？

我查看当时的一笔费用，是走的借：管理费用 贷：银行存款。过了一段之间有冲了帐借：管理费用 （红色） 贷：银行存款（红色）。但至此之后银行存款的帐目就与银行对账单对不起来了。我该怎么把它调平。第一次遇见这种事情。麻烦请回答的具体些···
会牵涉的往年的企业所得税吗？谢谢!!!!如果要编制会计分录该怎么些？

Answer 1

计入以前年度损益调整，把银行存款数调增
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
千万不要象楼上说的那样，那样只适合本会计年度的

追问

所得税会有牵扯吗？有牵扯的话，要怎么调整？

Answer 2

补一张凭证放在这个月里，上面摘要写下08年的，就OK了。汇算的时候税务问起来解释下就通过的。

追问

怎么写分录呢？再反冲一遍吗？

追答

如果金额只是跟红字的凭证上面金额一致的话，就只要再把红字凭证冲回来就OK