Question

月底结转已销售产品成本的时候有退货怎么办？该怎么处理，怎么做分录

Answer 1

1、在那个月退回的就直接冲减该月的主营业务收入。分录为贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金—应交增值税（销项税额）（红字） 退回货款贷：银行存款（蓝字）退货方欠你单位货款则贷：应收账款—退回方名称（蓝字）2、例如本月销售甲商品1000件，不含税销售额是20000元，另外有一笔销售退回甲商品，数量是100件，不含税金额是2000元，甲商品每件成本是18元。则本月销售甲商品数量=1000-100=900件本月销售额=20000-2000=18000元本月销售成本=900（件）×18=16200元转成本时借：主营业务成本16200元 贷：库存商品—甲商品16200元转入本年利润时 借：主营业务收入18000元 贷：本年利润18000元 借：本年利润16200元 贷：主营业务成本16200元

Answer 2

直接减少退回当期销售收入分录如下：借：主营业务收入 应交税金--应交增值税（销项税额） 贷： 银行存款（应收账款）---根据当时收款情况而定 结转成本冲销---与结转成本时相反分录借： 库存商品 贷：主营业务成本

Answer 3

销货退回减少当期销售收入，结转成本时按退货后的实际销售成本结转。

Answer 4

1.借：主营业务收入 应交税费——销项贷：银行存款（等）2.借：库存商品 贷：主营业务成本