Question

急求会计业务处理答案

业务题：
筹资：
收到投资方投资
收到固定资产
受到银行贷款
拿钱买材料、固定资产
材料分摊
运费分摊
领材料
制造费用分摊
完工产品成本结转
销售
10.结转已销商品成本
11.交税费
12．结转收入
13.结转成本
14.核算所得税费用
15.结转所得税
16.结转本年利润
17.收回货款
18.分配工资费用
19.计提折旧费用
20.购买固定资产安装时
21.结转工程成本
22.预提借款利息
23.预付账款
24个人出差
25买办公用品
26分配现金股利
27提取法定盈余公积

Answer 1

筹资：收到投资方投资
借：银行存款
贷：实收资本收到固定资产
借;固定资产
贷：实收资本受到银行贷款
借：银行存款
贷：长期借款/短期借款拿钱买材料、固定资产
借：原材料/固定资产
　　应交税费-应交增值税（进项税额）
　　贷;银行存款材料分摊（要看用什么方法，分录和上面的差不多）
运费分摊（7%）领材料
借：生产成本/管理费用等
贷：原材料制造费用分摊（要看是什么方法）
借：生产成本
贷：制造费用完工产品成本结转
借：库存商品
贷：在产品销售10.结转已销商品成本
借：主营业务成本
贷：库存商品11.交税费
借：应交税费-未交增值税/营业税/城市建设维护税/印花税/教育费附加等
贷：银行存款12．结转收入
借；本年利润
贷主营业务收入/其他业务收入13.结转成本
借；主营业务成本/其他业务成本
贷：本年利润14.核算所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税费-应交税金（企业所得税）15.结转所得税
借;本年利润
贷：企业所得税16.结转本年利润（亏损做相反的分录）
借：本年利润
贷;l利润分配-未分配利润17.收回货款
借：银行存款
贷：应收账款/预收账款/其他应收款18.分配工资费用
借：生产成本
　　管理费用
　　销售费用
　　制造成本
　　贷：应付职工薪酬-工资19.计提折旧费用
　　借：制造费用
　　 管理费用
　　 贷：累计折旧20.购买固定资产安装时
　　借：在建工程
　　 应交税金-应交增值税（进项税额）
　　贷;银行存款
　　借：固定资产
　　 贷：在建工程21.结转工程成本
借:工程结算成本贷:工程施工22.预提借款利息
借款期间 每月计提利息
借：财务费用
贷：应付利息
而最后结算时
借：财务费用
应付利息
贷：银行存款
预付账款
借：预付账款
贷：银行存款/应收票据24个人出差
出差前的分录是：借：其他应收款-个人
贷：库存现金
出差人员回来报销的时候：
开收据收回借款
借：库存现金
贷：其他应收款-个人
报销费用
借：管理(营业)费用-差旅费
贷：库存现金25买办公用品
借;低值易耗品/原材料
贷：银行存款/库存现金26分配现金股利
借;应付股利
贷：银行存款27提取法定盈余公积
提取的时候：
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转本年利润：
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈公积