Question

如何计算本月应交多少增值税？城建税？教育费附加？并做相关分录？

如果我司是一般纳税人（贸易公司），正式的。上月有留底增值税1万元，本月进货100万（不含税），然后将此批货卖出110万（不含税），请计算本月应交多少增值税？城建税？教育费附加？并做相关分录？

请教一下同行中，此问题如何算？

Answer 1

购进：借 库存商品100                

应交税金--进项税17          

贷 应付账款销售：借 应收帐款128.7          

贷 主营业务收入110                

应交税金--销项税18.7 

本月销项税=110×17%=18.7

本月进项税=100×17%=17

本月应交增值税=18.1-1-17=0.7

计提城建税及附加：

本月应交城建税=0.7×5%=0.035

本月应交教育费附加=0.7×4%=0.028

借 主营业务税金及附加0.063

贷 应交税金-城建税0.035     

其它应交款-教育费附加0.028

扩展资料

会计分录根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。

增值税为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

参考资料来源：百度百科 - 增值税

参考资料来源：百度百科 - 会计分录

Answer 2

购进：借 库存商品100 应交税金--进项税17 贷 应付账款销售：借 应收帐款128.7 贷 主营业务收入110 应交税金--销项税18.7 本月销项税=110×17%=18.7本月进项税=100×17%=17本月应交增值税=18.1-1-17=0.7计提城建税及附加：本月应交城建税=0.7×5%=0.035本月应交教育费附加=0.7×4%=0.028借 主营业务税金及附加0.063贷 应交税金-城建税0.035 其它应交款-教育费附加0.028

Answer 3

要提供税率

Answer 4

应交增值税=110-100-1=9万城市建设税=9*7%=0.63万（镇是5%）教育费附加=9*3%=0.27万借:应交税费-应交增值税-已交税金 90000 贷：银行存款 90000借：应交税费-城市建设税 6300 其他应交款-教育费附加 2700 贷：银行存款 9000

Answer 5

应交增值税=110*17%-100*17%-1=0.7万应交城建税=0.7万*7%=490元教育费附加=0.7万*(3+1)%=280元 进货借:库存商品1000000应交税金-应交增值税(进项税额)170000应付帐款 1170000销售时应收帐款 1287000应交税金-应交增值税(销项税额)187000主营业务收入 1100000同时接转成本借主营业务成本 1000000贷:库存商品 1000000接转增值税借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)7000 贷:应交税金-未交增值税 7000计提城建税及教育费附加借:主营业务税金及附加 770 应交税金-应交城建税 770