Question

帮忙编写下会计分录..

1、盘亏机器一台，原价30万，已折旧12万，净值转作损失处理。
2、C材料账面余额8000元，实查结果盘盈1500元，经查系材料自然升溢所致。
3、D材料盘亏7000元，经查系保管人员责任心不强所致，经批准，责令其赔偿。
编制审批前及审批后的会计分录。

Answer 1

1、盘亏机器一台，原价30万，已折旧12万，净值转作损失处理。
批准前：
借：待处理财产损益 18
累计折旧 12
贷：固定资产--机器 30
批准转作损失：
借：营业外支出--盘亏损失 18
贷：待处理财产损益 18
2、C材料账面余额8000元，实查结果盘盈1500元，经查系材料自然升溢所致。
盘盈C材料时：
借：原材料--C材料 1500
贷：待处理财产损益 1500
批准后：
借：待处理财产损益 1500
贷：营业外收入 1500 （盘盈，正常--冲减“管理费用”、非正常--计入“营业外收入”）
3、D材料盘亏7000元，经查系保管人员责任心不强所致，经批准，责令其赔偿。
编制审批前及审批后的会计分录。
审批前：
借：待处理财产损益 7000
贷：原材料--D材料 7000
批准后：
借：其他应收款 7000
贷：待处理财产损益 7000

Answer 2

1、盘亏机器一台，原价30万，已折旧12万，净值转作损失处理。
借：固定资产清理18万
借：累计折旧 12万
贷：固定资产 30万
批准后
借：营业外支出 18
贷：固定资产清理 18
2、C材料账面余额8000元，实查结果盘盈1500元，经查系材料自然升溢所致。
借：原材料 1500贷：待处理流动资产损益1500
批准后：借：待处理流动资产损益1500贷： 营业外收入C材料盘盈 1500
3、D材料盘亏7000元，经查系保管人员责任心不强所致，经批准，责令其赔偿。
借：待处理流动资产损益7000，贷原材料-D材料7000
批准后
借：其他应收款-xxx 7000，贷：待处理流动资产损益7000

Answer 3

1、报批前
借：累计折旧12
借：待处理财产损益——待处理固定资产损益 18
贷：固定资产 30
报批后
借：营业外支出 12
贷：待处理财产损益——待处理固定资产损益 12
2、报批前
借：库存材料 1500
贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 1500
报批后
借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 1500
贷：营业外收入 1500
3、报批前
借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 7000
贷：库存材料 7000
报批后

借：其他应收款——（责任人） 7000
贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益7000