Question

你好，向你请教一下增值税一般纳税人（增值税发票如何抵扣）的问题，能帮忙举个列子，然后详细说明一下！

你好，向你请教一下增值税一般纳税人（增值税发票如何抵扣）的问题，能帮忙举个列子，然后详细说明一下好吗？谢谢！！每一个数字是怎么来的！

Answer 1

一般纳税人开出去的发票税额为销项，发票票面是显示一栏金额（为你的收入），一栏为税额（即销售项税，他对于你的客户而言又是进项税）。供应商开给自己的发票税额为进项，前提是供应商给你的也是增值税专用发票。那么你的进项就可以抵扣。
如：你本月取得进项1000元，那么通过税局软件进行认证抵扣，通过后这1000均可抵扣。
到次月初申报税时这1000的进项都能从你的销项中扣出。
假设本月你的销项税额 共2000元，那么这个月你应该交的增值税就是2000-1000=1000元。

追问

能举个详细点的列子吗？我还是有点迷茫，麻烦了，谢谢！！

追答

你应该是不明白这个问题要从哪方面问起，对吧。请问你见过增值税专用发票吗？
现在进项认证一般在公司就可以完成，不用跑税局了。
假设你这个月取得了从供应商开给你们公司的增值税专用发票共3张，你也计划全部都拿来认证抵扣，那么就将这3张发票分别经过在税局买的电脑与配套的扫描仪中扫描，发送数据。税局系统终端会反馈是否已经认证通过。通过了表示可以抵扣，没通过你就要查找票据原因，是否扫描的数据与票面不一致，也有可能是网络原因造成认证不成功。
假设你这3张发票税额 共1000元，那么在你次月申报的时候，申报系统里自动会生成进项金额有多少。你自己再核对一下，看有无差异，没有的话，就将其他相关信息填入，申报就好了。那这样一来，你这进项就的抵扣了。

追问

谢谢，再想请教一个问题，营业税是什么税啊，可以抵扣吗？一般是多少？

追答

营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。目前中国一些地域在做营改增，即营业税改增值税，你关注下，你所在的地区和公司是不是在此列。
营业税不能抵扣，它是以收入直接乘以税率核算税额的。
如你们向客户提供劳务收入为5万，适应税率5%，那么应交营业税50000*0.05=2500元。

Answer 2

例：本月取得原材料增值税专用发票一张，票面金额为100元，税额为17元（一般纳税人税率为17%的100*17％＝17元），那么你可以将这张发票送国税局办税大厅，纳税申报窗口，把发票给他，说认证发票，他会给你认证抵扣。注：认证发票就是抵扣
本月发生一笔销售业务，开具一张销售发票（增值税专用发票）票面金额为200元，税额为34元（一般纳税人税率为17%的200*17％＝34元）。
17元称为进项税额，34元称为销项税额。那么你本月应该缴纳的增值税＝销项税-进项税＝34-17＝17元。（计算应交增值税的公式：增值税＝销项税-进项税+进项税额转出）。
希望我举例能帮到你！
如果我的例子你看了还是有点迷茫的话，建议您去做智力测试，如果您觉得没不要测试请采纳！
营业税（Business tax），是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。不可以抵扣，一般多少无法确定！营业税一般计算根据你的营业收入来计算。

Answer 3

你好，增值税纳税人分成两种档次，一种是增值税小规模纳税人，一种是一般纳税人。
1小规模实行简易征收，若果你某月的应税销售额是30000 则计税方法是30000/（1+0.03）*0.03
这是简易征收办法，适用于规模较小，财务不健全，购货时难以取得增值税专用发票的纳税人。
2小规模纳税人自己只能开普通发票，若需开具增值税专用发票，则需去国税局代开。
一般纳税人的计税方法是 销项税额-进项税额=应纳税额 说白了就是 销售*0.17-进货*0.17=应纳税额 当然这里的进货都是有专票的进货 减出来的是正数 就缴税 是负数就不交税 这个负数还能去抵下个月的增值税
一般纳税人的票是17个点的 小规模代开的还是3个点的 所以一般纳税人有优势
但是同样的 如果很多成本 原材料 什么的 无法取得专票来做进项抵扣的话 自己交的税也很高
3抵扣的意思是 你若是一般纳税人，开给A企业117000的专票一张，那么该企业就获得了117000/（1+0.17）*0.17=17000的进项税，那么他就可以少交17000的税了。无疑很诱惑人。
打字打的累了，有问题你再问吧

Answer 4

本月销售发票的销项税额10000元，进货发票的进项税额9000元，（进项票的日期不一定是本月，可以是180天内的）进项发票通过税局认证后，方可抵扣，则本月的增值税为10000-9000=1000元。