Question

问几个关于增值税的问题，谢谢！

我们是营改增的公交公司，是一般纳税人。
1、 每月的月底拿增值税专用发票去国税进行认证是认证当月的吗？比如我8月28日拿当月的发票去认证只能拿8月1日—8月28日的发票去认证吗？那29－31日开的发票怎样么办？
2、 认证过的和不认证过的有什么区别？国税怎么知道哪些是认证过的？是不是认证的才能抵扣，那不认证的又怎么处理呢？
3、 网上说自己拿扫描仪进行认证和去国税认证是一样的吗？

Answer 1

1、增值税专用发票的有效期是180天，粗粗的算，你只要收到的是2月28日至8月28日期间开出的发票都可以在8月份认证。以此类推。
2、认证过的发票在金税系统中是有记录的，金税系统是全国联网的。只有认证以后，当月在申报的时候进项税就被自动读取到申报表中。当然也要和你的帐要对起来。
3、一样的。一般国税认证是指扫描仪无法认证的情况下才去，比如抵扣联模糊、带二维码的抵扣联等。

追问

8月是我们营改增的第一个月，怎样处理才合适。比如8月的加油费我到9月初才开，那么8月的加油费就不能抵扣是不是？这样8月要交很多税是不是很多？是不当月开的发票只能抵扣当月，过了时间就不能抵扣了？增值税专用发票的有效期是180天－－这意思是不是就今天开的发票半年内都可以抵扣？谢谢！

追答

你开出去发票是销项，你收到的发票是进项。能抵扣的是你收到的发票，和你开出去多少发票没有关系。而且进项抵扣必须是要拿到专用发票。所以你9月份拿到的加油费发票在8月份是不能抵的。你可以在8月份少开一点发票，这样8月份也可以少交税。
不是当月开的发票当月抵扣，能不能抵扣要同时满足三个条件：1、当月收到专用发票2、你已经入账了3、发票在有效期内。180天的理解是对的。

追问

非常感谢您的详细回答，是我表达不清楚，我的意思是我们的车到加油站加油，加油站给我们开发票。请帮我看看以下我对热心网友的追问，谢谢

追答

增值税抵扣是以收到发票为准，如果你后10天没有开出发票也没有关系，可以在以后月份开发票并在以后月份抵扣。营改增的第一个月对企业来说没有太大的影响。

Answer 2

每月的月底拿增值税专用发票去国税进行认证是认证当月的吗？比如我8月28日拿当月的发票去认证只能拿8月1日—8月28日的发票去认证吗？那29－31日开的发票怎样么办？------增值税专用发票的有效期是180天（从发票上面的日期开始计算）

2、 认证过的和不认证过的有什么区别？国税怎么知道哪些是认证过的？是不是认证的才能抵扣，那不认证的又怎么处理呢？---------认证过的方可抵扣，认证不过的是不能进行抵扣的；增值税发票都是全国联网的，匹配不上会在税务那边显示异常。如果你本月的进项比较多，那么就先不要认证，放到下月的时候在进行认证。

3、 网上说自己拿扫描仪进行认证和去国税认证是一样的吗？----是一样的。现在密码区是二维码的需要拿到税务局认证的。

追问

原来我们在加油站加油是10天付一次款。付一次款开一次发票，就是一个月三次，现在准备一个月付三次款，开一次发票，如果是月底去认证，那么本月的业务还没有完，也就是开发票之后最后几天的加油款等还没有知道，如果只开前面二十天的，那么后面的十天的就不能抵扣了吧？
我的意思也就是：8月是我们营改增的第一个月，怎样处理才合适

追答

你可以根据以往数据，做一个费用的计提，等发票到了以后在调一下帐。

Answer 3

增值税抵扣认证有效时间是180天，认证过的就会上传到国税的系统中，只有认证过的才能用于抵扣，自己拿国税的专用扫描仪和专用的系统认证和去国税局一样的