Question

求！税务会计计算题！求！

Answer 1

2、（16000+2000+4000）X5%=1100元，
借：营业税金及附加1100
贷：应交税费-应交城市维护建设税1100
交税时：
借：应交税费-应交城市维护建设税1100
贷：银行存款1100
3、不考虑递延税款情况下：
国库券利息收入为免税收入，调减300万元，
业务招待费扣除标准：
发生额的60%：100X60%=60万元，
营业收入的千分之五：2700X0.5%=13.5万元，可税前扣除13.5万元，调增86.5万元，
职工福利费扣除限额：400X14%=96万元，实际支出80万元，无需调整；
职工教育经费扣除限额：400X2.5%=10万元，实际发生2元，可全额税前扣除，无需调整。
工会经费扣除限额：400X2%=8万元，实际支出30万元，需调增22万元，
税收滞纳金不得税前扣除，调增20万元，
提取的准备金发生时允许税前扣除，计提时不得扣除，调增200万元，
环保设备按10%抵减应纳所得税额：700X10%=70万元。
应纳税额：（3000-300-1200+86.5+22+20+200）X25%-70=387.125万元
借：所得税费用387.125
贷：应交税费-应交企业所得税387.125万元，
交税时：
借：应交税费-应交企业所得税387.125万元
贷：银行存款387.125