Question

本月发生了10860的职工教育经费，我该计提多少？后面附什么单据？

计提：
借：管理费用--职工教育经费 10860
贷：应付职工薪酬--职工教育经费 10860
这么计提行吗？这张凭证后面应该附什么原始单据呢？

Answer 1

计提：
借：管理费用--职工教育经费 10860
贷：应付职工薪酬--职工教育经费 10860
这么计提非常正确，这张计提的记账凭证后面不要附原始单据。计提费用的或期末结转损益的记账凭证都不要附原始凭证。
另外，如果当月发生的费用像你以上的：职工教育经费 10860当月支付就不要做计提，直接支付就行了
借：管理费用--职工教育经费 10860
贷：银行存款或库存现金 10860 有些费用在当月没有支付的情况下，为了核算成本费用更全面、准确才计提的。当月支付就没有必要再走一笔计提了。