Question

在线等，答好必采纳！税务会计基础分录书写，仅1道，谢谢。乙商场销售鲜奶取得含税销售额54.5万元，销售？

百货商场乙为增值税一般纳税人。2020年3月发生如下一笔业务：
乙商场销售鲜奶取得含税销售额54.5万元，销售家用电器取得含税销售额113万元。
【要求】根据上述经济业务描述，进行相关账务处理。

Answer 1

按照现行有关规定，鲜奶属于农产品，税率9%；家电税率13%
鲜奶销项税=54.5万÷（1+9%）×9%=45000元
家电销项税=113万÷（1+13%）×13%=130000元
会计分录:
借:银行存款167.5万元
贷:主营业务收入 150万元
贷:应交税费——增值税——销项税 17.5万元

Answer 2

借：银行存款 54.5
贷：主营业务收入 50
应交税费-应交增值税（销售项税额）4.5
借：银行存款 113
贷：主营业务收入 100
应交税费-应交增值税（销项税额）13