Question

资产负债表上有预收、预付余额,总账和明细账上既然没有这个科目,没有明细财务软件上如何录入期初余额?

之前是代理记帐公司用金蝶做的，他说因为今年预收账款和预付账款没有变动，所以总分类帐上没有，也没有明细，但是资产负债表上年初余额和期末余额不一样，很明显是有变动的，没有明细，我启用用友软件时该根据什么来录入期初余额呢？？

Answer 1

1. 不是的，即使今年总分类账上没有发生额，也要把上年度的余额结转到今年的总分类账上的，并且是要按照明细科目转过来！

2. 这样资产负债表上的数据才能有啊，资产负债表是根据账本上的科目合并计算填列的。

3. “资产负债表上年初余额和期末余额不一样，很明显是有变动的，没有明细”，那就很明细是代理记账公司记账上有遗漏了，没有明细，怎么会有汇总出来的资产负债表数据变动呢！

4. 你现在做用友软件的期初数据录入，是必须按照明细录入的，因为我们记账都是有二级或三级的明细科目的，和代理记账公司确认一下吧，以免给自己留下解释不清的后患啊。

   
   

追问

你说言之有理，再请问下，我照着应收和应付总账和明细账上的录入期初余额，导致跟资产负债表上的对不上，因为跟预收预付相关联的，除非我把预收预付的金额，在相应的填到应收应付中，资产负债表就对得上了，但是预收预付的不该填列贷应收应付的子科目去吧？感觉没理由啊，而且录入期初余额的时候，预收和预付都有自己相应的一栏，两个地方都填的话，重复了吧，不填应收和应付又肯定对不上资产负债表上面的。怎么办呢？

Answer 2

大城市物资过分的多，农村物资过分的少。