Question

怎么做这道会计分录题？

一、甲公司会计人员在结账前进行对账时，发现企业所作的部分账务处理如下：

（1）

按照工程的完工进度结算建造固定资产的工程价款
130000
元，款项以银行存款支
付，编织袋会计分录为：

借：固定资产
130000

贷：库存现金
130000
（2）

公司发生的业务招待费
330000
元，编制的会计分录为：

借：财务费用
330000
贷：银行存款
330000
（3）

用现金支付办公室人员福利费
39000
元，编制的会计分录如下：

借：销售费用
39000
贷：库存现金
39000
（4）

计提车间生产用固定资产折旧
19000
元，编制的会计分录为：

借：管理费用
19000

贷：累计折旧
19000
（5）

用现金应支付的工人工资
300000
元（已计入应付职工薪酬）
，编制的会计分录为：

借：管理费用
300000

贷：库存现金
300000
要求：企业原账务处理均有错误，请写出正确分录

Answer 1

1借：固定资产 贷：银行存款
2借：业务及管理费-招待费 贷：银行存款
3借：管理费用-工资 贷：库存现金
4借：制造费用 贷：累计折旧
5借：应付职工薪酬 贷：库存现金

都是科目错了。望采纳

Answer 2

（1）借：固定资产
130000
贷：银行存款
130000
（2）借：管理费用
330000
贷：银行存款
330000
（3）借：管理费用
39000
贷：库存现金
39000
（4）借：制造费用
19000
贷：累计折旧
19000
（5）借：应付职工薪酬
300000
贷：库存现金
300000

Answer 3

（1）借：在建工程 130000
贷：银行存款 130000

（2)招待费的话是现金付还是银行付？
现金付 借：管理费用-招待费 330000
贷：现金 330000
银行付 借：管理费用-招待费 330000
贷：银行存款 330000

（3）办公室福利费 借：管理费用-福利费 39000
贷：现金 39000

（4）生产用固定资产折旧：借：制造费用-折旧 19000
贷：累计折旧 19000
（5）支付人员工资时应先做计提分录

计提：借：管理费用-工资 300000
贷：应付职工薪酬-工资 300000

发放：借：应付职工薪酬-工资 300000
贷：现金 300000