为什么增值税一般纳税人辅导期第一个月不能抵扣?
为什么增值税一般纳税人辅导期第一个月不能抵扣?
你还在辅导期间啊,辅导辅导嘛,当然不能想正常的一般纳税人进行管理啦,
根据《国家税务总局关于辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”有关管理问题的通知》（国税发明电[2004]51号）规定，辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”。“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证资讯上传至国家税务总局进行比对，国家税务总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的资讯通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。也就是说，辅导期一般纳税人进项税额抵扣时间比其他企业要晚一个月
辅导期的第一个月可以抵扣增值税吗？已经认证了增值税一般纳税人。
不可以，辅导期一般纳税人是当月认证，次月抵扣，第一个月的话，显然不能抵扣。
申请增值税一般纳税人的第一个月的进项不能抵扣吗
有两种情况：
1、直接批准为正式一般纳税人的，认证当月就可以抵扣；
2、批准为辅导期一般纳税人的，当月认证次月抵扣。（需要比对）
辅导期一般纳税人第一个月与第二个月抵扣税的问题
辅导期一般纳税人实行先比对、后抵扣政策，如果第一个月开出了销项票，因无法抵扣，需要按17%纳税。第一个月认证的发票在第二个月才允许抵扣，第二个月认证的发票在第三个月抵扣，以此类推。已交的税金不能退回，进项余额可作为流抵税金在下个月继续抵扣。
在辅导期的一般纳税人的增值税抵扣问题
没办法，除非进项是2月份认证的。本月想开票只能上税。
新的一般纳税人的第一个月的增值税票能否抵扣
如果是工业生产企业，首先要认定为暂认定（也称临时）一般纳税人，认定期为一年，期满后符合规定转为正式的一般纳税人，其增值税的核算与正式的一般纳税人没有区别,只要是取得税务机关批准日期以后开具的增值税专用发票，在认证的当月就可以抵扣的。
一般纳税人辅导期第一个月交税怎么填呢
你最好第一个月不要开销售发票，第一个月最好有进项税到税务局去认证，因为辅导期是隔月抵扣，你第二月才能有进项税抵扣，进项税的认证期为90天，不要超过不然就作废了，只要认证了，留着下期抵扣，你只要在增值税申报表中有一栏“留抵税额”，将这个月认证的进项税额填在那里，以后慢慢抵扣，扣完为止，
什么是新转增值税一般纳税人辅导期?辅导期是几个月?辅导期能抵扣进项吗?过了辅导期是不是当月认证当月抵扣
新认定的一般纳税人，基本都有三个月的辅导期，除非你公司注册资金超80万，然后规模比较大，并有给员工办社保等条件，新申请的有可能是正式一般纳税人。
辅导期首月进项票不能抵扣，当月的进项票要认证，然后填到待抵扣区，待下月抵扣。
过了辅导期就当月认证当月抵扣。
上海 增值税一般纳税人辅导期什么时候才能转正?
根据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电[2004]37号）第三条规定：“ 辅导期的一般纳税人管理：一般纳税入纳税辅导期一般应不少于6小月。”
请教一般纳税人辅导期第一个月增值、城建、教附等税怎计？分录？
应纳增值税额=67626-147824=-80198 为负
当然税务局不可能退税，所以应纳增值税额为 0
城建税、教育费附加都是以应纳增值税额为税基按一定比例（5%和3%）计算的，由于应纳增值税为 0 ，所以城建、教附都为零，不用交，也不用计提，不用做分录。
