Question

用友软件中固定资产账套累计折旧比账务帐套累计折旧小是什么原因？

Answer 1

如果总账与固定资产不是同一套账，那么在建账时，最后固定资产设备的原值与累计折旧合计必须与总账的相等，否则一开始建账就没有建好。以后在固定资产模块计提折旧时，直接将当月的折旧数合计做凭证即可。

如果总账与固定资产是同一套账，这种情况最常见的毛病是上月可能增加了固定资产没有做凭证，可检查一下原值合计是否与总账相等。

如果实在是查不出来，两数差别不大的话，就在总账中做一笔凭证调平：

比如借：管理费用-折旧费  1000

贷：累计折旧       1000

或借：管理费用-折旧费  -1000

贷：累计折旧       -1000

做此类凭证特别要注意：管理费用-折旧费一定是借方(损益类费用科目发生额必须出现在借方)，累计折旧一定是贷方。

固定资产

固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。