Question

中级财务会计，计算题

2×18年初A公司“未分配利润”明细帐户有贷方余额1000。2×18年度A公司实现税前利润100万元,经查,本年确认国债利息收入8000元;支
付罚金400一项环保设备公司采用直线法计提折旧,年折旧额为45000元,税法规定按年数总和法计提折旧,年折旧额为57000元。A公司的所
得税率为25%,盈余公积提取率为10%,当年未向投资者分配利润。要求计算A公司2×17年度的下列指标:(1)纳税所得额;(2)应交所得税;(3净利
润;(4)年末提取的盈余公积金y(5年末的未分配利润

Answer 1

(1)纳税所得额：1000000-8000+400-12000=980400元，
(2)应交所得税：980400*25%=245100元，
(3）净利润：1000000-245100=754900元，
(4)年末提取的盈余公积金：754900*10%=75490元，
(5）年末的未分配利润：754900-75490=679410元。