Question

2013年做错了一笔会计分录，我该怎么调账？怎么写分录

2013年做错了一笔会计分录，借方:管理费用4878，贷方：银行存款4878，那么2014年，我该怎么调账？怎么写分录。
2013年做错了一笔会计分录，借方:管理费用4878，贷方：银行存款4878，那么2014年，我该怎么调账？怎么写分录。

Answer 1

你好。会计分录如下：
借：以前年度损益调整-4878
贷：银行存款
再做一笔正确的就可以了
望采纳

追问

借贷方写反了，应该是借方：银行存款4878，贷方：管理费用4878.我该怎么弄？

追答

你好，你调账最好用负数，还是好较好看的，如果做相反的分录，借方银行存款，好像你得到了钱似的，但是其实是调账呢，

Answer 2

新增一个分录，借 管理费用4878（红字）贷 银行存款 4878（红字）内容写调整2013年第X号分录

Answer 3

错在哪里看不出来，应该计入哪个科目呢？

追问

借贷方写反了，应该是借方：银行存款4878，贷方：管理费用4878.我该怎么弄？

追答

那两个科目都要调
红字冲回错的，
借管理费用。-4878，贷银行存款-4878
更正
借银行存款 4878
借管理费用-4878（手工账可以贷管理费用，最好是借方登记负数，方便按累计发生额填报报表）。

供参考。。

追问

不是呀，这应该涉及到以前年度损益调整

追答

调整以前年度损益，是规范的做法，最终是调增利润分配-未分配利润的余额。
调增上一年度利润，是否要补缴上一年度的所得税呢。

Answer 4

那要看是什么错误，没说清楚。

追问

借贷方写反了，应该是借方：银行存款4878，贷方：管理费用4878.我该怎么弄？

追答

1、以后每月或至少每季度与银行对账。
2、摘要：冲销2013年X月X号凭证，
分录，借：管理费用（红字）
贷：银行存款（红字）
同时在2013的错误凭证上备注，（己于2014年X月X号凭证更正）
然后再作一张正确的凭证，（蓝字）
请问管理费用为什么是在贷方。
3、还得调整以前年度损益，还得调所得税，有关会计分录请你查一下资料吧，简单几句会说不清。