Question

跪求各位大神帮忙解决一道所得税税法题！

1.递延所得税资产期初余额为16 000元，递延所得税负债期初余额为42 000元；
2.某企业利润总额为1 000 000元， 所得税率25％；
3.企业年初开始计提折旧的某设备，原值500 000元，预计净残值为0，预计使用年限10年，会计采用直线法，税法规定双倍余额递减法；
4.存货类账户余额为500 000元， 减值准备20 000元；
5.本年预计产品保修费预计负债50 000元；
6.交易性金融资产账面价值600 000元，成本560 000元。

要求：根据以上资料，计算下列问题：
1.计算该企业应缴纳的企业所得税；
2.确定递延所得税；
3.编制会计分录

Answer 1

1、营业税营业税=（1200-1000）X5%=102、城建税及教育费附加由于甲公司位于市区，适用7%的城建税税率城建税=10X7%=0.7教育费附加=10X3%=0.33、印花税房产转让应按照产权转移书据计征印花税，税率万分之五印花税=1200*0.05%=0.64、土地增值税扣除项目总额=评估重置成本价格X成新度+营业税+城建税+教育费附加+印花税=1500X70%+10+0.7+0.3+0.6=1061.6收入总额=1200增值率=（收入总额-扣除项目总额）/扣除项目总额=（1200-1061.6）/1061.6=13.04%查税率表得知税率为30%，扣除系数为0%。土地增值税=（1200-1061.6）X30%-1061.6X0%=41.525、所得税所得税=（1200-（1000-200）-10-0.7-0.3-0.6-41.52-3.4）X25%=85.87合计数自己加一下吧码字辛苦，请采纳

追问

没事凑什么热闹，无聊