应交税费-应交增值税（进项税额）357
贷：应付账款-大光公司2457
2、借：在途物资-B材料12000
应交税费-应交增值税（进项税额）2040
贷：银行存款14040
3、借：在途物资-A材料4000
-B材料4000
应交税费-应交增值税（进项税额）1360
贷：应付账款-大同公司1360
银行存款8000
4、借：应付账款-大同公司1360
应付账款-大光公司2457
贷：银行存款3817
5、借：在途物资-A材料690/2=345
-B材料345
贷：银行存款690
6、借：原材料-A材料2100+4000+345=6445
-B材料12000+4000+345=16345
贷：在途物资-A材料6445
-B材料16345
7、借：生产成本-基本生产成本-甲产品-直接材料1000
-乙产品-直接材料1500
制造费用500
管理费用500
贷：原材料-A材料2000
-B材料1500
8、借：生产成本-基本生产成本-甲产品-直接人工3000
制造费用-工资1400
管理费用-工资1800
贷：应付职工薪酬-应付职工工资6200
借：生产成本-基本生产成本-甲产品-直接人工300
制造费用-福利140
管理费用-福利180
贷：应付职工薪酬-应付职工福利620
9、借：库存现金6200
贷：银行存款6200
借：应付职工薪酬-应付职工工资6200
贷：库存现金6200
10、借：管理费用-办公费80
贷：库存现金80
11、借：库存商品-甲产品32000
-乙产品26000
贷：生产成本-基本生产成本-甲产品32000
-乙产品26000
12、借：银行存款25740
贷：主营业务收入-甲产品6000
-乙产品16000
应交税费-应交增值税（销项税额）3740
借：主营业务成本-甲产品32000/125*15=3840
-乙产品26000/40*20=13000
贷：库存商品-甲产品3840
-乙产品13000
13、借：应收账款39780
贷：主营业务收入-甲产品34000
应交税费-应交增值税（销项税额）5780
借：主营业务成本-甲产品32000/125*85=21760
贷：库存商品-甲产品4608
14、借：销售费用-广告费1200
贷：银行款款1200
15、借：财务费用500
贷：应付利息500
16：结转损益：
借：本年利润42860
贷：管理费用500+1800+180+80=2560
销售费用1200
财务费用500
主营业务成本3840+13000+21760=38600
借：主营业务收入6000+16000+34000=56000
贷：本年利润56000
利润总额=56000-42860=13140
所得税费用=13140*25%=3285
借：所得税费用3285
贷：应交税费-应交所得税3285
借：本年利润3285
贷：所得税费用3285
净利润=13140-3285=9855
借：本年利润9855
贷：利润分配-未分配利润9855
17、借：利润分配-提取法定盈余公积985.5
贷：盈余公积-法定盈余公积985.5
借：利润分配-应付股利（9855-985.5）/2=4434.75
贷：应付股利4434.75
18、借：利润分配-未分配利润5420.25
贷：利润分配-提取法定盈余公积985.5
利润分配-应付股利（9855-985.5）/2=4434.75
1、借：在途物资-A材料2100
应交税费-应交增值税（进项税额）357
贷：应付账款-大光公司2457
2、借：在途物资-B材料12000
应交税费-应交增值税（进项税额）2040
贷：银行存款14040
3、借：在途物资-A材料4000
-B材料4000
应交税费-应交增值税（进项税额）1360
贷：应付账款-大同公司1360
银行存款8000
4、借：应付账款-大同公司1360
应付账款-大光公司2457
贷：银行存款3817
5、借：在途物资-A材料690/2=345
-B材料345
贷：银行存款690
6、借：原材料-A材料2100+4000+345=6445
-B材料12000+4000+345=16345
贷：在途物资-A材料6445
-B材料16345
7、借：生产成本-基本生产成本-甲产品-直接材料1000
-乙产品-直接材料1500
制造费用500
管理费用500
贷：原材料-A材料2000
-B材料1500
8、借：生产成本-基本生产成本-甲产品-直接人工3000
制造费用-工资1400
管理费用-工资1800
贷：应付职工薪酬-应付职工工资6200
借：生产成本-基本生产成本-甲产品-直接人工300
制造费用-福利140
管理费用-福利180
贷：应付职工薪酬-应付职工福利620
9、借：库存现金6200
贷：银行存款6200
借：应付职工薪酬-应付职工工资6200
贷：库存现金6200
10、借：管理费用-办公费80
贷：库存现金80
11、借：库存商品-甲产品32000
-乙产品26000
贷：生产成本-基本生产成本-甲产品32000
-乙产品26000
12、借：银行存款25740
贷：主营业务收入-甲产品6000
-乙产品16000
应交税费-应交增值税（销项税额）3740
借：主营业务成本-甲产品32000/125*15=3840
-乙产品26000/40*20=13000
贷：库存商品-甲产品3840
-乙产品13000
13、借：应收账款39780
贷：主营业务收入-甲产品34000
应交税费-应交增值税（销项税额）5780
借：主营业务成本-甲产品32000/125*85=21760
贷：库存商品-甲产品4608
14、借：销售费用-广告费1200
贷：银行款款1200
15、借：财务费用500
贷：应付利息500
16：结转损益：
借：本年利润42860
贷：管理费用500+1800+180+80=2560
销售费用1200
财务费用500
主营业务成本3840+13000+21760=38600
借：主营业务收入6000+16000+34000=56000
贷：本年利润56000
利润总额=56000-42860=13140
所得税费用=13140*25%=3285
借：所得税费用3285
贷：应交税费-应交所得税3285
借：本年利润3285
贷：所得税费用3285
净利润=13140-3285=9855
借：本年利润9855
贷：利润分配-未分配利润9855
17、借：利润分配-提取法定盈余公积985.5
贷：盈余公积-法定盈余公积985.5
借：利润分配-应付股利（9855-985.5）/2=4434.75
贷：应付股利4434.75
18、借：利润分配-未分配利润5420.25
贷：利润分配-提取法定盈余公积985.5
利润分配-应付股利（9855-985.5）/2=4434.75《会计分录大全》
