Question

一道增值税的题目

Answer 1

答案为C

解答如下：

1、销售给个体户的价款+运费＝60+0.4＝60.4万元，销项税额＝60.4/1.17*17%＝8.78万元；

2、以货抵偿欠款的销项税额＝20*17%＝3.4万元；

3、本月销项税额＝8.78+3.4＝12.18万元。

Answer 2

我看了下
只有高原同学做的正确。

这道题是CPA的联系题，原题的20万的货物是含税的。

理解为：用自产货物偿债，应视同销售纳税

所以，高原回答的是正确的。

答案应该是

C：12.18