Question

企业所得税多交也不退税了怎么做会计分录

Answer 1

1、所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。
根据《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》（国税发〔2009〕79号）的有关规定，纳税人在纳税年度内预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。因此，纳税人经年度申报后确认多缴的税款，可及时向主管税务机关申请退税。申请退税所需资料如下：（1）《退抵税申请审批表》（一式四份）。 （2）对应所属时期年度申报表（一式一份）。
2、单位对多交的所得税，如果不打算申请退税了，也不打算抵缴下年度的所得税了，会计账不用做处理。