Question

请教开错增值税发票不能办理出口退税的问题

我09年1月5号开给外贸公司一张含税价为92290元的增值税发票，并且对方已经认证通过。今天（09年1月15号）外贸公司的人打来电话说数量为12096件，错开为1296件，数量开错了。 即使今天（15号）我再开出正确的增值税发票，也过期了，因为10号这票就已经到期了。 这票退税率是14%，如果不能退税，我的责任太大了，我一个月工资才二千，这笔退税要一万一千多。。。。。。还有什么办法吗？ 情况紧急，谢谢大家了！！！ （外贸公司和我们工厂是一个老板，他一个工厂一个外贸公司）。怎么办呀？
外贸公司要凭我开出的增值税专用发票办理退税的，单证收齐交到国税后发现发票的数量开错了。 可是出口退税的话，开增值税发票是有限期的呀，最晚要1月10号开好增值税发票才有的退。 我现在15号开，开是能开得出来，可是90天退税期已到不能办理退税了。我不是问作废，我是问发票数量开错了，怎么样做这笔货才能正常退税。

Answer 1

你说的是现在已经到期了，就算你15号开出发票也照样不能退税，第一，要先去税务局办理延期申报申请，只要申请办下来，那就没有问题了，不过呢，你们是拿到税务局让人家查出的有问题，不太好说，办理申报的人为什么没有审核呢？接收你的票的人为什么也没有审核，所以责任不光在你，一系列的人都有责任，你们只能通过你们和税务局来疏通关系了；然后去办理发票撤销的手续，因为你已经认证了，是不能作废的，只能等到下个月开红字发票，最后在开出正确的发票，去办理退税。

Answer 2

09年1月5号开出的发票，为什么当月（15号）再开出正确的增值税发票，也过期了？为什么10号这票就已经到期了？

国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知
第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
据此你开出的发票符合作废条件，完全可以作废重开的。

Answer 3

应该是外贸公司申请退税到期了吧？

建议：1、请外贸公司去税局申请免抵退税延期申报；
2、请外贸公司开出红字发票证明，你开红票将错误的发票冲回。
3、再开出正确的发票给外贸公司用于退税。

Answer 4

能怎么样啊，过期作废咯，如果你之前就向税务局申请延期申报就好一点，现在你要不就再去交涉一下咯。进项税额看海关开给你的税票日期，如果在申报有效期内的就可以抵扣，过期一样作废的。建议你去咨询下主管税务局和主管外管局。

Answer 5

作废不了了,因为已经认证了!作废超期了!退税办不了了!认倒霉吧

Answer 6

可以开红字啊，没什么的，不要紧张，或者你补开，都可以的，这种事我们见多了，