
国贸计算题
我某外贸公司出售一批货物至伦敦,出口总价为5万美元CIFC5%伦敦,以中国口岸到伦敦的运费和保险费占10%。这批货物的国内进价为人民币351000元(含增值税17%),该...
我某外贸公司出售一批货物至伦敦,出口总价为5万美元CIFC5%伦敦,以中国口岸到伦敦的运费和保险费占10%。这批货物的国内进价为人民币351000元(含增值税17%),该外贸公司的费用定额率为5%,退税率为9%,结汇是银行外汇买入价为1美元折合人民币8.27元。试计算这笔出口交易的换汇成本和盈亏率。
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出口总成本=351000(1+5%)-351000*9%/(1+17%)=341550(人民币元)
FOB出口外汇净收入=50000-50000*5%-50000*10%=42500(美元)
换汇成本=出口总成本/FOB出口外汇净收入=341550/42500=8.04(人民币元/美元)
盈亏率=(出口销售人民币净收入-出口总成本)/ 出口总成本*100%=(42500*8.27-341550)/341550*100%=2.91%
拓展资料
计算浮动盈亏。就是结算机构根据当日交易的结算价,计算出会员未平仓合约的浮动盈亏,确定未平仓合约应付保证金数额。浮动盈亏的计算方法是:浮动盈亏=(当天结算价-开仓价格)×持仓量×合约单位-手续费。如果是正值,则表明为多头浮动盈利或空头浮动亏损,即多头建仓后价格上涨表明多头浮动盈利,或者空头建仓后价格上涨表明空头浮动亏损。
如果是负值,则表明多头浮动亏损或空头浮动盈利,即多头建仓后价格下跌,表明多头浮动亏损,或者空头建仓后价格下跌表明空头浮动盈利。如果保证金数不足维持未平仓合约,结算机构便通知会中在第二天开市之前补足差额,即追加保证金,否则将予以强制平仓。如果浮动盈利,会员不能提出该盈利部分,除非将来平仓合约予以平仓,变浮动盈利为实际盈利。
计算浮动盈亏率,需要将浮动盈亏/本金得到的百分比。
实际盈亏
计算实际盈亏。平仓实现的盈亏称为实际盈亏。期货交易中绝大部分的合约是通过平仓方式了结的。多头实际盈亏的计算方法是:
盈/亏=(平仓价-买入价)×持仓量×合约单位-手续费
空头盈亏的计算方法是:
盈/亏=(卖出价-平仓价)×持仓量×合约单位-手续费
处理风险程序
当期货市场出现风险,某些会员因交易亏损过大,出现交易保证金不足或透支情况,结算系统处理风险的程序如下:(1)通知会员追加保证金;(2)如果保证金追加不到位,首先停止该会员开新仓,并对该会员未平仓合约进行强制平仓;
(3)如果全部平仓后该会员保证金余额不足以弥补亏损,则动用该地员在交易所的结算准备金;(4)如果仍不足以弥补亏损,由转让该会员的会员资格费的席位费;(5)如果仍不足以弥补亏损则动用交易所风险准备金,同时向该会员进行追索。
FOB出口外汇净收入=50000-50000*5%-50000*10%=42500(美元)
换汇成本=出口总成本/FOB出口外汇净收入=341550/42500=8.04(人民币元/美元)
盈亏率=(出口销售人民币净收入-出口总成本)/ 出口总成本*100%=(42500*8.27-341550)/341550*100%=2.91%
拓展资料
计算浮动盈亏。就是结算机构根据当日交易的结算价,计算出会员未平仓合约的浮动盈亏,确定未平仓合约应付保证金数额。浮动盈亏的计算方法是:浮动盈亏=(当天结算价-开仓价格)×持仓量×合约单位-手续费。如果是正值,则表明为多头浮动盈利或空头浮动亏损,即多头建仓后价格上涨表明多头浮动盈利,或者空头建仓后价格上涨表明空头浮动亏损。
如果是负值,则表明多头浮动亏损或空头浮动盈利,即多头建仓后价格下跌,表明多头浮动亏损,或者空头建仓后价格下跌表明空头浮动盈利。如果保证金数不足维持未平仓合约,结算机构便通知会中在第二天开市之前补足差额,即追加保证金,否则将予以强制平仓。如果浮动盈利,会员不能提出该盈利部分,除非将来平仓合约予以平仓,变浮动盈利为实际盈利。
计算浮动盈亏率,需要将浮动盈亏/本金得到的百分比。
实际盈亏
计算实际盈亏。平仓实现的盈亏称为实际盈亏。期货交易中绝大部分的合约是通过平仓方式了结的。多头实际盈亏的计算方法是:
盈/亏=(平仓价-买入价)×持仓量×合约单位-手续费
空头盈亏的计算方法是:
盈/亏=(卖出价-平仓价)×持仓量×合约单位-手续费
处理风险程序
当期货市场出现风险,某些会员因交易亏损过大,出现交易保证金不足或透支情况,结算系统处理风险的程序如下:(1)通知会员追加保证金;(2)如果保证金追加不到位,首先停止该会员开新仓,并对该会员未平仓合约进行强制平仓;
(3)如果全部平仓后该会员保证金余额不足以弥补亏损,则动用该地员在交易所的结算准备金;(4)如果仍不足以弥补亏损,由转让该会员的会员资格费的席位费;(5)如果仍不足以弥补亏损则动用交易所风险准备金,同时向该会员进行追索。
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出口总成本=351000(1+5%)-351000*9%/(1+17%)=341550(人民币元)
FOB出口外汇净收入=50000-50000*5%-50000*10%=42500(美元)
换汇成本=出口总成本/FOB出口外汇净收入=341550/42500=8.04(人民币元/美元)
盈亏率=(出口销售人民币净收入-出口总成本)/ 出口总成本*100%=(42500*8.27-341550)/341550*100%=2.91%
FOB出口外汇净收入=50000-50000*5%-50000*10%=42500(美元)
换汇成本=出口总成本/FOB出口外汇净收入=341550/42500=8.04(人民币元/美元)
盈亏率=(出口销售人民币净收入-出口总成本)/ 出口总成本*100%=(42500*8.27-341550)/341550*100%=2.91%
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