Question

求大神写会计分录QAQ

求大神写会计分录QAQ二.乙公司2015年12月发生下列经济业务：
（1）向北方销售A产品售价80 000元，增值税率17%，款项尚未收取。
（2）结转销售的A产品成本56 000元。
（3）计算应交的营业税金13 000元（消费税）。
（4）企业收到罚款收入5 000元存入银行。
（5）计提本月短期借款利息3 000元。
（6）结转本月的损益类账户。
（7）按25%的税率计算并结转所得税费用（假设不存在纳税调整）。
（8）将“本年利润”账户转入“利润分配”。
（9）按净利润的10%提取法定盈余公积。
（10）经董事会决议，按净利润的40%向投资者分配利润。
（11）结转利润分配明细科目。
要求：（1）编制乙公司相应经济业务的会计分录；
计算乙公司12月份的利润总额和净利润（请列出计算过程）。

Answer 1

1. 借：应收账款—北方93600

   贷：营业收入80000

   贷：应交税费—应交增值税（销项税额）13600

2. 借：营业成本56000

   贷：库存商品—A产品56000

3. 借：营业税金及附加13000

   贷：应交税费—应交消费税13000

4. 借：银行存款5000

   贷：营业外收入—罚款收入5000

5. 借：财务费用—利息3000

   贷：应付利息—短期借款利息3000

6. 结转收入：

   借：营业收入80000、营业外收入5000

   贷：本年利润85000

   结转成本、费用：

   借：本年利润72000

   贷：营业成本56000、营业税金及附加13000、财务费用3000

7. 85000-72000=13000（利润总额）

   计算所得税：13000x25%=3250

   借：所得税费用3250

   贷：应交税费—应交所得税3250

8. 借：本年利润（85000-72000）-3250=9750（净利润）

   贷：利润分配—未分配利润9750

9. 借：利润分配—提取法定盈余公积975

   贷：盈余公积—法定盈余公积975

10. 借：利润分配—分配利润9750x40%=3900

    贷：应付股利3900

11. 借：利润分配—未分配利润4875

    贷：利润分配—提取法定盈余公积975、—分配利润3900