Question

关于财务做账的问题，急需答案，谢谢！

2018年投资的项目，在2019年6月份拿到了对方的年报，年报显示亏损了。那我在11月份把这个亏损一次性做进了投资收益里，月底把这个投资收益直接结转到了利润分配里，没有结转到本年利润，是因为我觉得这个是18年度的亏损。我这样做对吗，麻烦哪位大侠帮我看下，急，谢谢！

Answer 1

你好，理解很到位，结果是对的，但会计上要求调整以前年度的损益科目时要通过“以前年度损益调整”科目核算，但“以前年度损益调整”科目也是直接转到“利润分配-未分配利润”里。所以你的处理结果是正确的，只是处理不太正规。报表数字不影响。希望可以帮到你，谢谢

追问

那在做利润表和资产负债表时怎么让它的勾稽关系正确呢？利润表中的投资收益我不填才能做平？但这样对吗？

追答

对的，不用里在今年

Answer 2

我认为这样做不妥。
你直接转到利润分配，会导致资产负债表和利润表之间勾稽关系不对。
看你们的长期股权投资采用权益法还是成本法核算，再做账务处理

追问

是权益法的。

追答

哦。
那可以的。相当于调整2018年的账务
企业会计准则用“以前年度损益调整”科目
小企业会计准则用“利润分配-未分配利润”科目

Answer 3

不入2019年利润是对的，但是不能在2019年11月去放入投资收益，而是应当作为对以往期间的差错处理。

Answer 4

按照税法规定、财务制度设置会计科目，做好财务的每一项工作，按照业务发生的日期，取得有效的正式发要，进行财务核算，合理分配费用，正确核算成本，计算盈亏，照章纳税，这就是财务做账。

Answer 5

你好！
哪种财务做账的问题呢，可以发出来大家共同解决。
希望能帮到你！！！