Question

税务会计问题

Answer 1

我给你思路，自己试试做好么（数字自己写上去，对你有好处）？不会可以和我沟通。
1、计算出税会差异，计算所得税。差异部分计入“递延所得税资产”。（折旧分录这儿略去）
借：所得税费用
－－－－－－－会计口径
递延所得税资产
贷：应交税费－应交所得税
－－－－－－－税法口径
2、永久性差异——不需确认递延所得税资产或递延所得税负债。（营业外支出分录这儿略去）
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
3、研发支出分为资本性支出和费用货支出，此处略去。加计50%扣除是永久性差异。
借：应交税费-应交所得税
贷：所得税费用
4、永久性差异（营业外支出分录这儿略去）。
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
5、暂时性差异，会计口径利润少了交的税也少了，税法口径交的多。
借：所得税费用
－－－－－－－会计口径
递延所得税资产
贷：应交税费－应交所得税
－－－－－－－税法口径
以上这些分录合并起来就是你要的答案。
这样的题目很少有人愿意解答了，手工打造。费时费力呀。采纳吧。

Answer 2

1、借：原材料
500
应交税费—应交增值税（销项税额）85
贷：银行存款
585
2、借：生产成本
300
贷：原材料
300
3、借：管理费用—福利费
234
贷：原材料
200
应交税费—应交增值税（进项税额转出）34
4、借：固定资产
117
贷：应付账款
117
5、借：银行存款
2340
贷：主营业务收入
2000
应交税费—应交增值税（销项税额）
340
应交增值税=340-85+34=289

Answer 3

刚才那网友说的职工教育费用是正解。
回答“销售费用”那位，你没学过会计吗？晕，有现成的“职工教育费用”（可以扣除的科目）不用。用药缴税的应税科目，神经！